Отчетность за первый квартал - тонкости и особенности при упрощенной системе налогообложения и единому налогу на вмененный доход: Семинар

Краткая программа семинара:

Упрощенная система налогообложения

• Разъяснения Минфина по применению законодательства по УСН в 1 кв 2014 г. Формируем расчет единого налога к уплате за 1 кв 2014
• Проверяем наличие  права на применение УСН в 1 кв в различных ситуациях, запрет для применения УСН по отдельным видам деятельности. Уменьшение единого налога на платежи во внебюджетные фонды у ИП. Переход на УСН при отказе от ЕНВД на 2014 г . Выполнение обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль, НДС, уплата НДФЛ у ИП. Уточнены требования к оформлению Книги доходов и расходов.    
• Признание в налоговом учете доходов различных типов при УСН, применение главы по трансфертному ценообразованию при УСН, при получении субсидий,  от продажи незавершенки, включение в доходы возмещенных коммунальных платежей, учет полученного залога или обеспечительного платежа, комментарии к разъяснениям МФ РФ. Учет доходов от продажи имущества у ИП, Подтверждение получения денежных средств через Интернет. Учет доходов от реализации ОС. Материальная выгода по беспроцентным займам. Признание процентов по кредитам в доходах. Получены материалы при демонтаже ОС.
• Требования к признанию расходов для УСН. Анализ писем Минфина РФ и ФНС РФ с учетом мнений арбитражных судов. Признание расходов по различным услугам, материалам, товарам, основным средствам, коммунальным услугам в отдельных хозяйственных ситуациях. Формирование стоимости ОС для налогового учета и списание расходов  по его приобретению, не включаемых в стоимость ОС. Порядок признания  НДС в расходах. Расходы на выплаты вознаграждений  работникам, командировочные расходы и обучение, расходы на уплату налогов, расходы на рекламу и прочие. Списание безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности.

Единый налог на вмененный доход

• Заполнение декларации за 1 кв. Разъяснения Минфина по оформлению декларации по  ЕНВД если деятельность осуществляется в разных регионах или одном регионе. Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД. Нарушение критериев для налогоплательщиков, ограничивающих применение ЕНВД и порядок перехода на общий режим. Последствия при выставлении счетов-фактур на ЕНВД. Вычеты по НДС при переходе с ЕНВД на общий режим. Квалификация видов деятельности, переведенных на ЕНВД, возможность применения ЕНВД по отдельным видам деятельности, продажа ОС, использованных при ЕНВД Страховые взносы и уменьшение единого налога у организаций и ИП.
• Применение ЕНВД при получении доходов в виде процентов при предоставлении займов, премий, бонусов, выявлении излишков при инвентаризации, субсидий.
• Организация раздельного учета при совмещении различных режимов. Сложные вопросы по расчету НДС при совмещении или изменении режима налогообложения.
• Разъяснения Минфина РФ по отраслевым особенностям применения ЕНВД для розничной торговли, при продаже сим-карт, при аренде части торгового зала, при транспортных перевозках, на автостоянках, в автосервисе, сдача в аренду торговых мест, для общепита, в рекламном бизнесе,  при оказании бытовых услуг, в т.ч. изменение состава бытовых услуг у парикмахерских, расчет базы при совмещении ряда видов деятельности.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.