Необоснованная налоговая выгода: защита налогоплательщика (недобросовестные поставщики, сделки между взаимозависимыми лицами, дробление бизнеса): Семинар

Недобросовестные поставщики («однодневки»).

• Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.
• Способы противодействия предъявления претензий – возбуждение уголовных дел по факту наличия компании «однодневки», перевод спора в гражданский суд, привлечение третьих лиц, создание «преюдиции» и прочие способы защиты.
• Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда.
• Разбор основных ошибок допускаемых налоговыми органами в процессе доказывания получение налоговый выгоды (встречные проверки реально не проводятся, а данные берется из компьютерной системы учета, вместо допросов проводиться опрос, вместо экспертизы получаются заключения специалиста и т.п.). Как использовать ошибки (подробно).
• Рассмотрение основных способов обхода системы АСК-НДС применяемых недобросовестными налогоплательщиками, способы их выявления.
• Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».
• Влияние системы АСК-НДС на выявление «однодневок». Анализ используемых налогоплательщиками способов обхода данной системы.
• Банкротство компаний, взыскание задолженности с контролирующих лиц, привлечение директоров к ответственности по искам собственников компаний и пр.

Оспаривание результатов мероприятий налогового контроля.

• Описание способа предъявления претензий не налоговому органу, а к должностным лицам налоговой инспекции.
• Подготовка документального обоснования причинения убытков юридическому лицу в результате незаконных действий должностных лиц, налоговой инспекции.
• Использование фактов доказанных правонарушений для урегулирования налогового спора.
• Рассмотрение основных мероприятий налогового контроля и обоснование способов противодействия незаконным действиям.
• Анализ противоречий НК РФ в части налогового контроля.
• Рассмотрение участия органов внутренних дел в совместных мероприятиях налогового контроля или самостоятельно.
• Анализ незаконности участия полиции в мероприятиях налогового контроля, проводимых в рамках НК РФ.
• Противодействий органам полиции при проведении оперативно-розыскных мероприятий при нарушении ваших прав и в целях их защиты.
• Прочие вопросы вытекающие из доказывания правонарушения (сроки, способы обжалования и пр).
• Анализ возможности рассмотрения любого налогового спора в Арбитражном суде г. Москвы, как способ обойти негативную практику конкретного региона.

Совершение сложных сделок с минимальными налоговыми последствиями.

• Совершение сделки между взаимозависимыми лицами. Обоснование способов, защита результатов.
• Создание преюдиции, как способ защиты совершенной сделки.
• Заключение сделки в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.
• Совершение сделки с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.
• Использование простого товарищества для отчуждения имущества.
• Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.
• Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.

Дробление бизнеса.

• Защита активов — правило четырех углов.
• Ответственность собственника, директора по долгам компании.
• Вывод сотрудников. Аутсорсинг. Способы разделения организации.
• Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
• Варианты использованием договора простого товарищества. Деловые цели, обосновывающие заключение такого договора.
• Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, проблемы 2017 г.
• Сокрытие афиллированности: использование доверенных лиц, офшоров, некоммерческих организаций, договорный контроль и т.д.
• Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов.

Круглый стол. Ответы на индивидуальные вопросы участников семинара.

В настоящее время  интерес государства в скорейшем и максимальном пополнении бюджета влияет,  в том числе,  и на перекос судебной практики в соответствующую сторону. Первое место в судах давно занимают споры о получении необоснованной налоговой выгоды: работа с компанией «однодневкой» (причем не имеет значение, что она не была ближайшим Вашим контрагентом), «дробление» бизнеса и совершение сделок без разумной деловой цели (скидки, получение убытка и т.д.). Выиграть такой суд, просто пытаясь доказать отсутствие своей вины – сейчас практически невозможно!!

На семинаре рассматриваются и подробно анализируются такие способы как создание преюдиции, возбуждение уголовных дела, спор с должностными лицами и пр.

Кроме того, поправки в НК РФ и другие законы позволили налоговому органу значительно более эффективно взыскивать налоговую задолженность как с самой организации, так и с ее контролирующих лиц, либо зависимых компаний: налоговая  переносит налоговую задолженность на другие компании, входящие в «холдинг».  Данный аспект, равно как способы противодействия и защиты от незаконных действий по взысканию,  будут подробно проанализированы в ходе семинара.

Цели семинара:

Показать слабые места в позиции налогоплательщика и показать способы защиты, которые предполагают не только обоснование своей правоты в суде и налоговом органе, но и перестройку структуры работы налогоплательщика.

Что входит в стоимость

• Методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончании обучения

• Сертификат об участии в семинаре.

Информация для региональных клиентов

• Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.