1. НК РФ и объект налогообложения: реализация товаров; выполнение работ; договор оказания услуг; передача имущественных прав. Налоговые последствия
2. Признаки, позволяющие отличить работу от услуги. Договор возмездного оказания услуг
3. Что представляют собой "чистые" услуги в контексте НК РФ?
4. Существенные условия договора.
5. Предмет договора.
6. Стоимость услуг (работ) - обязательное условие. Обязанность сторон предусмотреть в договоре точную стоимость услуг (работ).
7. Обязанность сторон прописывать в договоре начальный и конечный сроки выполнения работ, оказания услуги.
8. Существенные условия договора - конфиденциальность информации. (ФЗ № 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации).
9. Соблюдение письменной формы договора - помощь в отстаивании своих интересов в суде и налоговых органах.
10. Необходимая осмотрительность в выборе контрагента. Необоснованная налоговая выгода.
Новые требования ст. 252 НК РФ к документированию расходов. Как защититься от обвинений в неосмотрительности, работе с фирмами-однодневками, которые выдвигают ИФНС на основании «неверно» оформленных документов. Арбитражная практика.
11. Влияние особенностей договора на порядок налогообложения сторон в сделке. Налоговые последствия
-
Принципиальное отличие агентского договора от договор возмездного оказания услуг. Посредническая деятельность.
-
Средства на исполнение поручения в агентском договоре.
-
Договор транспортной экспедиции.
12. Оформление первичных документов. Акты выполненных работ (оказанных услуг). Отчет агента. Особенности составления и представления для правильного и своевременного исчисления и уплаты налогов. Унифицированные формы документов. Дата на документе. Документы на бланках строгой отчетности (БСО) - новшества, типичные ошибки и их налоговые последствия. БСО или кассовый чек.
13. Оформление счетов-фактур (в том числе агентом).
Счета – фактуры и у.е. Электронные счета-фактуры. УПД, УКД.
14. Книги покупок и продаж. Журналы учета выставленных и полученных счетов –фактур. Все особенности .
15. Новая форма декларации по НДС -практика отчётности
16. Налоговые проверки и документы. Что именно могут потребовать инспекторы, проверяя договоры с участием посредников.
-
Счета - фактуры и у.е. Электронные счета-фактуры. УПД, УКД.
14. Книги покупок и продаж. Журналы учета выставленных и полученных счетов –фактур. Все особенности с 2015 года.
15. Новая форма декларации по НДС
Она дополнена пятью разделами:
-
разд. 8 заполняться налогоплательщиками, у которых в отчетном квартале возникло право на налоговые вычеты за истекший налоговый период;
-
разд. 9 заполняться плательщиками НДС и налоговыми агентами по данным книги продаж и ее дополнительных листов;
-
разд. 10 и 11 введены для комиссионеров, застройщиков и иных посредников (плательщиков НДС и налоговых агентов) для отражения сведений из журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур в рамках посреднической деятельности;
-
разд. 12 заполняют организации и предприниматели в случае выставления счета-фактуры с НДС, когда уплата налога не предусмотрена (например, они или не являются плательщиками НДС, или являются, но освобождены от НДС-обязанностей на основании ст. 145 НК РФ, или реализация товаров (работ, услуг) не подлежала обложению НДС).
16. Налоговые проверки и документы. Что именно могут потребовать инспекторы в 2015 году, проверяя договоры с участием посредников.
