1. НК РФ и объект налогообложения: реализация товаров; выполнение работ; договор оказания услуг; передача имущественных прав.
2. Признаки, позволяющие отличить работу от услуги. Договор оказания услуг
3. Что представляют собой "чистые" услуги в контексте НК РФ?
4. Существенные условия договора.
5. Предмет договора.
6. Стоимость услуг (работ) - обязательное условие. Обязанность сторон предусмотреть в договоре точную стоимость услуг (работ).
7. Обязанность сторон прописывать в договоре начальный и конечный сроки выполнения работ, оказания услуги.
8. Существенные условия договора - конфиденциальность информации. (ФЗ № 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации).
9. Соблюдение письменной формы договора - помощь в отстаивании своих интересов в суде и налоговых органах.
10. Необходимая осмотрительность в выборе контрагента. Необоснованная налоговая выгода.
Новые требования ст. 252 НК РФ к документированию расходов. Как защититься от обвинений в неосмотрительности, работе с фирмами-однодневками, которые выдвигают ИФНС на основании «неверно» оформленных документов. Арбитражная практика.
11. Влияние особенностей договора на порядок налогообложения сторон в сделке. Существенные условия договора
-
Принципиальное отличие агентского договора от договора возмездного оказания услуг. Посредническая деятельность.
-
Средства на исполнение поручения в агентском договоре.
-
Договор транспортной экспедиции.
12. Оформление первичных документов. Акты выполненных работ (оказанных услуг). Отчет агента. Особенности составления и представления для правильного и своевременного исчисления и уплаты налогов. Унифицированные формы документов. Дата на документе. Документы на бланках строгой отчетности (БСО) - новшества, типичные ошибки и их налоговые последствия. БСО или кассовый чек.
13. Оформление счетов-фактур (в том числе агентом). Счета – фактуры и у.е. Электронные счета-фактуры. УПД, УКД.
14. Книги покупок и продаж. Журналы учета выставленных и полученных счетов –фактур. Все особенности с 2015 года.
15. Новая форма декларации по НДС -практика отчётности.
16. Налоговые проверки и документы. Что именно могут потребовать инспекторы, проверяя договоры с участием посредников.
