Налоговая отчетность за I полугодие 2016 года: Семинар

Общие вопросы

1. Изменения в части взаимоотношений с налоговыми органами (расширение информации, не относящейся к налоговой тайне, ужесточение требований к отдельным налоговым процедурам);
2. Изменения в сфере административной ответственности (расширение перечня деяний, влекущих административную ответственность за грубое нарушение законодательства о бухгалтерском учёте, практика привлечения к административной ответственности за нарушения трудового законодательства, введение уголовной ответственности за незаконное привлечение средств дольщиков).

НДС

1. Несоблюдение порядка перехода на освобождение от НДС по правилам статьи 145 НК РФ (практика ВАС РФ и ВС РФ);
2. Отдельные вопросы определения объекта налогообложения и исчисления налоговой базы (начисление и возмещение НДС по инвестиционным сделкам, исчисление НДС при возмещении ущерба, начисление НДС при передаче предмета залога, бонусная передача имущества и предоставление ретроскидок, начисление НДС при получении субсидий из бюджета);
3. Определение места реализации работ и услуг (описание работ и услуг, аутентичность русского и иностранного текста договора и выбор приоритетного из них);
4. Обоснованность применения налоговых ставок;
5. Новые правила возмещения НДС экспортёрами;
6. Применение налоговых вычетов.

Налог на прибыль организаций

1. Признание отдельных доходов (проценты по статье 317.1 ГК РФ, проценты по статье 395 ГК РФ, оплата по государственному контракту);
2. Момент признания отдельных работ или услуг, а также отражение ошибок в связи с их признанием;
3. Признание отдельных видов расходов (формирование первоначальной стоимости ОС по договору лизинга, расходы по благоустройству территории, списание объекта незавершённого капитального строительства, затраты на проведение медицинского осмотра и занятия спортом, надбавка за вахтовый метод, выплаты при увольнении, командировочные расходы, признание процентов по контролируемой задолженности с иностранным лицом);
4. Признание убытков от хищений, расходы по возмещению ущерба.

Зарплатные налоги

• Передача функции по администрированию страховых взносов налоговым органам и процедуры, связанные с этим;
• Оформление трудовых отношений с органом управления организацией и начисление страховых взносов, выплаты членам коллегиального исполнительного органа;
• Компенсационные выплаты (суточные, выходное пособие, санаторно-курортные путёвки, материальная помощь на приобретение лекарств, премии к юбилейным датам);
• Доход от уступки права требования (в том числе по договору займа), доходы физического лица в натуральной форме (программы лояльности, подарочные сертификаты);
• Доход в форме материальной выгоды;
• Вопросы исполнения обязанности налогового агента.

Имущественные налоги

1. Применение пересмотренной в судебном порядке кадастровой стоимости объекта недвижимости;
2. Обоснованность применения пониженных ставок земельного налога;
3. Исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости в отношении разделённого объекта недвижимости.