9.45 – 10.00 – Регистрация.

10.00 – 12.15

1. Бухгалтерский учет и подготовка бухгалтерской отчетности в отношении имущества, переданного в доверительное управление, у учредителя доверительного управления и доверительного управляющего

Нормативное регулирование ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности по договору доверительного управления.

Принципы организации бухгалтерского учета и подготовки отчетности имущества, переданного в доверительное управление.

Ведение бухгалтерского учета у учредителя доверительного управления. Учет передачи имущества и распределения дохода.

Порядок включения данных обособленной отчетности по доверительному управлению с данными отчетности учредителя.

Ведение бухгалтерского учета на отдельном балансе по доверительному управлению доверительным управляющим.

Учетная политика в отношении бухгалтерского учета имущества, переданного в доверительное управление.

Организация учета средств клиентов-физических лиц.

Особенности организации бухгалтерского учета и подготовки отчетности в отношении имущества, переданного в доверительное управление отдельными категориями инвесторов.

12.15 – 13.00 – Перерыв.

13.00 – 14.15

2. Налогообложение при осуществлении операций по договору доверительного управления

Налогообложение прибыли, полученной по договору доверительного управления Изменение порядка формирования налоговой базы по доходам от имущества, переданного в доверительное управление, с 2006 года

Ведение налогового учета по доходам по договору доверительного управления. Требования НК к информации, представляемой доверительным управляющим учредителю управления

Налогообложение при доверительном управлении средствами нерезидентов

Налог на имущество с имущества, переданного в доверительное управление

Налогообложение доходов физических лиц, полученных по договору доверительного управления. Исполнение доверительным управляющим функций налогового агента

14.15 – 14.30 – Перерыв.

14.30 – 16.30

3. Особенности бухгалтерского учета, подготовки отчетности и налогообложения деятельности доверительного управляющего, связанной с оказанием услуг по доверительному управлению имуществом

Особенности ведения бухгалтерского учета при оказании услуг по доверительному управлению ценными бумагами. Учет вознаграждения, издержек, сумм возмещаемых расходов

Особенности составления бухгалтерской отчетности доверительного управляющего

Требования ФСФР России к отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг в части операций по доверительному управлению

Налогообложение прибыли, получаемой от оказания услуг по доверительному управлению имуществом. Особенности формирования расходов доверительного управляющего

Ведение внутреннего учета операций, осуществляемых по договору доверительного управления.