Внутренний НДС. Учет НДС. Налоговые риски: Семинар

1.Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях

• При получении авансов.
• При передаче прав и безвозмездной передаче.
• При арендных отношениях.
• При передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
• При компенсационных выплатах.
• При переуступке права требования.
• При изменении цены договора.
• При выполнении строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способом.
• При расчетах в иностранной валюте и условных единицах.

2.Налоговые вычеты

• Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные).
• Возникновение права на налоговые вычеты.
• Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, перечисление и возврат авансовых платежей и др.)
• Новое о вычетах в 2015 году.

3.Счета-фактуры. Изменения в порядке оформления и выставления

• Формы счетов-фактур, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур.
• Корректировочные счета-фактуры.
• Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры.
• Исправленные счета-фактуры: порядок выставления.
• Отличие корректировочных от исправленных счетов-фактур.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете.
• Счета-фактуры при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений
• Ведение книги покупок и продаж.
• Электронный документооборот счетов-фактур.
• В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.

4.Виды рисков, связанных с НДС

• Общие риски.
• Спорные вопросы налогообложения отдельных операций.
• Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованнойи недействительностью сделки.
• Иные налоговые риски.

5.Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной.

• Основные налоговые претензии со ссылкой на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды: неправомерный вычет входящего НДС и переквалификация сделок или режимов налогообложения.
• Вычет по НДС: к чему придираются налоговики.
• Причины, по которым вы можете не отстоять налоговый вычет в суде (анализ судебной практики).
• Практические рекомендации по минимизации налоговых рисков, связанных с вычетом НДС
• Риски агентских договоров.

6.Общие риски по операциям, связанным с НДС

• Можно ли принять к вычету незадекларированный вычет (обзор судебной практики).
• Как считать выручку, чтобы получить освобождение от НДС.
• Можно ли перенести вычет на более поздний налоговый период.
• Риски принятия к вычету НДС от лица, которое не имело право выставлять счет-фактуру (применяет УСН, ЕНВД и пр.).
• Риски удержания агентского НДС за счет собственных средств.
• Можно ли получить вычет по НДС при отсутствии операций в данном периоде, освобождаемых от НДС. Другие риски.

7.Контроль за уплатой НДС: камеральные и выездные проверки. Новый порядок проведения, вынесения решения и оспаривания их результатов. Вопросы возмещения НДС, разрешенные в судебной практике