Бухгалтерский учет и налогообложение: Повышение квалификации

• Налог на добавленную стоимость.
  • Переходим на ставку НДС 20% правильно. Комментарий Федерального закона от 03.08.2018 №303-ФЗ от Минфина РФ, от ФНС РФ и арбитражных судей.
    • Товар приобретён в 2018 году (ставка НДС 18%). Этот товар будет реализован в 2020 году. Применение ставки НДС, по мнению Минфина РФ.
    • Соответствует ли ставка НДС в размере 20% в проездных документах (билетах), оформляемых в 2018 г., в отношении дополнительных услуг, оказываемых с 01.01.2019, действующему налоговому законодательству по НДС: мнение Минфина РФ.
    • Какую ставку НДС следует указывать в корректировочном (исправленном) счёте-фактуре в случае изменения в 2020 году стоимости товаров (работ, услуг), отгружённых в 2018 году.
    • Применение налоговыми агентами ставок НДС в 2019 — 2020 г.г.
    • Если покупатель не доплачивает 2% НДС, и эти 2% заплатит продавец, то может ли продавец эту доплату "за повышение НДС с 18% до 20%", учесть в расходах в своём налоговом учёте по налогу на прибыль организаций: спорные разъяснения ФНС РФ.
  • По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил акт сдачи-приёмки работ, датированный 28.12.2019. Фактически заказчик подписал этот акт 09.01.2020. В каком квартале у подрядчика возникает налоговая база по НДС.
  • Можно ли учесть в расходах НДС, уплаченный в бюджет по неподтверждённому экспорту.
  • С какой даты следует начислять пени в случае неподтверждения ставки 0%.
  • Каковы налоговые последствия по НДС в случае передачи земельного участка субъекту Российской Федерации, администрации города.
  • Девять условий принятия входного НДС к вычету: четыре условия по НК РФ и пять условий вычета НДС, выдвигаемых арбитражными судами.
  • Как понимать и как применять на практике одно из фундаментальных условий вычета — "принятие к учёту": разъяснения Минфина РФ и арбитражных судов округов. Почему молчит Верховный суд РФ.
  • Есть ли связь между инструктажем по технике безопасности и вычетом НДС, по мнению арбитражных судов.
  • Может ли налогоплательщик — продавец, уплативший в бюджет с аванса НДС по ставке 18/118, принять в периоде реализации НДС в этой же сумме, если под этот аванс осуществляется реализация товаров по ставке 10%: новый поворот в арбитражной практике.
  • Может ли суд одну и ту же сделку признать одновременно реальной для учёта расходов в налоговом учёте по налогу на прибыль организаций и нереальной в целях вычета НДС: разъяснения ФНС РФ, мнения арбитражных судов.
  • Какой самый последний налоговый период для принятия НДС к вычету, по товарам (работам, услугам) принятым к учёту 10.01.2016.
  • Заказчик в соответствии с договором перечислил аванс подрядчику. Получив авансовый счёт-фактуру, заказчик принял к вычету НДС с аванса. Через полгода договор был расторгнут. Необходимо ли заказчику восстановить НДС, ранее принятый к вычету, если подрядчик аванс не вернул: разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, арбитражная практика.
  • Имеет ли право покупатель на вычет НДС, если продавец не выставил ему счёт-фактуру.
  • Можно ли заявить вычет НДС по одному и тому же счету-фактуре в разных налоговых периодах: арбитражная практика.
  • Налогоплательщик не представил счета-фактуры в ходе налоговой проверки, но представил их в суд. Имеет ли налогоплательщик право на вычет НДС.
  • Если гражданин сдаёт свои нежилые помещения в аренду, может ли ИФНС РФ взыскать с него НДС.
  • Зависит ли вычет импортного НДС от факта перепродажи товара в России.
  • Имеет ли право продавец вычитать из выручки санкции контрагентов.
  • При списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету по ТМЦ, необходимо ли восстановить для уплаты в бюджет или такой необходимости нет.
  • Если основное средство, по которому НДС ранее был принят к вычету, списано в связи с моральным или физическим износом. Необходимо ли восстановить НДС или такой необходимости нет.
  • Выбытие имущества в связи с хищением при выявлении виновных лиц следует ли рассматривать как реализацию этого имущества и, соответственно, как объект налогообложения НДС: версия от Минфина РФ.
• Всё самое интересное и актуальное в налоговом законодательстве по налогу на прибыль организаций в 2020 году.
  • Новое в налоге на прибыль организаций.
  • Условия признания расходов для целей налогового учёта, установленные статьёй 54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Арбитражная практика по подтверждению деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора.
  • Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчётным путем.
  • Законная оптимизация по налогу на прибыль организаций.
  • Налоговые риски при получении (выдаче) беспроцентных займов.
  • Признание доходов (расходов) прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ на практике.
  • Влияние условий учётной политики на налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
  • Разъяснения Минфина и ФНС и судебные решения по учёту расходов, которые необходимо учесть при составлении декларации по налогу на прибыль за 2020 год.
  • Создание резервов в налоговом учёте в 2020 году: создаём резерв по сомнительным долгам, резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию на практических примерах.
  • Обзор судебной практики, в том числе практики Верховного суда РФ по налогу на прибыль организаций.
• Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2020 году
  • Какое имущество признается недвижимым
  • Может ли имущество, зарегистрированное в Едином госреестре недвижимости, не являться недвижимым имуществом.
  • Компания получала от взаимозависимой организации материалы в 2017–2018 г.г., а затем собирала из них основные средства, необходимо ли платить налог на имущество.
  • Комитент через комиссионера закупает движимые основные средства. Применялась ли в данном случае в 2017–2019 г.г. льгота по пункту 25 статьи 381 НК, если комитент и комиссионер — взаимозависимые лица.
  • Если монтаж оборудования осуществлён взаимозависимым лицом в 2017–2019 г.г., отменяет ли это имущественную льготу.
  • Обзор судебной практики по налогу на имущество организаций, в том числе практики Верховного суда РФ.
• Новое в налогообложении по земельному налогу в 2020 году
  • Порядок расчёта земельного налога при изменении кадастровой стоимости земли в 2020 году.
  • В какой момент застройщик перестаёт платить земельный налог
  • Арбитражная практика по земельному налогу, в том числе практика Верховного суда РФ.
• Как ИФНС проверяет налогоплательщиков в 2020 году: новые стандарты обслуживания налогоплательщиков
  • Концепция действительного экономического смысла в примерах
  • Искусственное завышение стоимости товаров
  • Использование в деятельности налогоплательщика однодневок
  • Дробление бизнеса с целью применения льготного режима налогообложения
  • Использование подконтрольных организаций в целях минимизации взносов во ВФ
  • Выполнение спорных работ собственными силами проверяемого налогоплательщика, а не заявленными контрагентами
  • Договор факторинга
  • Скрытая реализация: как её находят налоговики
  • Уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль путём признания неустойки
  • Перевод доходов на стороннее лицо
  • Продажа движимого имущества с обратным выкупом
  • Агентские схемы
  • Злоупотребления при создании резервов в налоговом учёте
  • Получение выручки под видом займов
  • Лицензионные договоры
  • Выдача займов аффилированному лицу
  • Задвоение расходов
  • Сделки, не имеющие разумной деловой цели
  • Неоплата выполненных работ
  • Реорганизация как способ экономии НДС
  • Взнос на увеличение чистых активов
  • Выдача беспроцентных займов
  • Передача отступного по договору займа
  • Зачем прикрывает инвестиции учредителя
  • Передача векселя с целью переноса уплаты налога
• Административная ответственность главного бухгалтера
• Субсидиарная ответственность главного бухгалтера
• Уголовная ответственность главного бухгалтера
• Ответы на вопросы участников курса

По окончании выдаётся удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца.