Отчет за 1 квартал 2022 г.: налог на прибыль и НДС. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов: Семинар

Внимание! Программа может обновляться лектором по мере появления важных изменений 

1. Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты

• Учет основных средств, запасов и аренды (лизинга) с учетом новых ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018 и 26/2020. Краткий анализ ключевых изменений
• Упрощенные способы учета для малых предприятий
• Обязательный переход на ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 с 2022 года, внесение изменений в учетную политику, корректировки с связи с переходом на новые стандарты
• Новый ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухгалтерском учете"
• Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете
• Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010

2. Налог на прибыль

• Изменения 2021 года: - доходы, не облагаемые налогом;

• резерв на выплату вознаграждений по итогам года;
• амортизация после реконструкции, модернизации; - расходы на НИОКР; - убытки прошлых лет; - уплата авансовых платежей;
• льготные ставки для IT-компаний и др.

• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок
• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
• Изменения на 2022 год

3. НДС

• Разбор нововведений 2021 года: - порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;

• новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям; - исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
• новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
• освобождение от НДС услуг общепита.
• раздельный учет "входного" НДС
• Изменения на 2022 год
• Сложные и спорные вопросы: - списание имущества с баланса

4. Налог на имущество

• Особенности исчисления налога в 2021 году
• Разграничение понятий "движимое" и "недвижимое" имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС
• Изменения на 2022 год

5. Ответы на вопросы по теме семинара