09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара. Приветственный кофе.
10:00 – 13:00 – Выступление Куликова Алексея Александровича
13:00 – 14:00 – Перерыв (обед в ресторане)
14:00 – 17:00 – Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича
Общие вопросы
1. Анализ положений нового ФСБУ 28/2023:
1.1. отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учёте (пересортица, материальная ответственность, нормы естественной убыли) и влияние таковых на налоговые правоотношения;
2. Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
2.1. определение условий договора, влияющих на исчисление налоговой базы (размер НДС, авансы или опционы);
2.2. изменение условий договора (цена, проценты за отсрочку или авансирование);
2.3. вопросы возмещения убытков и определения их размеров, а также влияние на налоговую базу;
2.4. одностороннее оформление "закрывающих" документов;
3. Вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
3.1. реестр субсидиарных должников;
3.2. критерии оценки финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков;
3.3. "налоговые оговорки" и "заверения" при заключении договоров
3.4. налоговая медиация;
3.5. ознакомление с материалами проверок и последствия лишения такового права;
3.6. вопросы истребования документов;
3.7. нарушение налоговыми органами процессуальных сроков;
3.8. отдельные вопросы применения статьи 54.1 НК РФ.
НДС
1. Формирование объекта обложения НДС:
1.1. целевые поступления как элемент налоговой базы по НДС;
1.2. скрытые платежи в смешанных договорах;
1.3. заёмные операции как способ оплаты реализуемой продукции;
1.4. суммы возмещения недополученных доходов;
1.5. безвозмездные операции, в том числе по созданию нормальных условий труда;
2. Определение места реализации работ и услуг:
2.1. установление места реализации услуг по обучению и образованию;
2.2. надлежащая квалификация работ (услуг), установление основных и вспомогательных работ (услуг);
3. Отдельные вопросы применения налоговых льгот и пониженных ставок по НДС;
4. Проблемы возмещения НДС:
4.1. вычет на основании чека ККТ;
4.2. возмещение НДС, оплаченного с использованием внешнего финансирования;
4.3. обоснование целей использования приобретаемых активов.
Налог на прибыль
1. Вопросы признания доходов для целей налога на прибыль:
1.1. курсовые разницы (мнение Минфина России);
1.2. квалификация операций по внесению вклада в имущество;
1.3. прощение долга и отказ от взыскания задолженности;
1.4. списание кредиторской задолженности;
2. Обоснованность расходов:
2.1. расходы в интересах третьего лица;
2.2. соблюдение особых правил признания расходов и последствия нарушения таковых;
2.3. фиктивность договоров, дающих право на признание затрат;
3. Проблемы признания отдельных видов расходов:
3.1. материальные расходы (потери при хранении, транспортировке и производстве, соответствие технологическим требованиям);
3.2. расходы по оплате труда (локальные трудовые акты, нормальные условия труда, оплата отдыха работников, возмещение работникам процентов по ипотечным кредитам);
3.3. обоснованность представительских и командировочных расходов;
3.4. обоснованность расходов по процентам по долговым обязательствам (аффилированность сторон договора, кредитование в рамках группы компаний);
3.5. признание убытков (прощение долга, списание дебиторской задолженности).
Страховые взносы
-
Проблемы применения пониженных тарифов;
-
Признание выплат в пользу физических лиц в качестве объекта обложения;
-
Необлагаемые выплаты: компенсация за задержку выплаты заработной платы, расходы по созданию нормальных условий труда, оплаты отдыха, компенсация процентов по ипотечным кредитам;
-
Переквалификация отдельных выплаты в объект обложения: командировочные расходы, займы, подотчётные суммы;
-
Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.
НДФЛ
-
Изменение в порядке начисления НДФЛ в отношении дистанционных работников, в том числе нерезидентов;
-
Увеличение размера социальных вычетов;
-
Новый подход в правоприменении к моменту получения дохода – соотнесение доходов и расходов налогоплательщика;
-
Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.
Транспортный налог
-
Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений.
Имущественные налоги
-
Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений;
-
Право налоговых органов на пересмотр балансовой стоимости основных средств.
Ответы на вопросы
Для участников семинара предусмотрена бесплатная подземная парковка.
Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.
Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.
