Программа:
9.45 – 10.00 – Регистрация.
10.00 – 11.30
I. Оценка общих налоговых рисков и сопутствующих им рисков при налоговом планировании
1. Риски, возникающие при налоговом планировании: методика оценки.
2. Риски, связанные с трансфертым ценообразованием:
- Изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании и налоговое планирование с 2012 г. Основные изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании. Сравнительная характеристика норм ст.40 НК РФ и норм нового закона «О трансфертном ценообразовании».
- Переоценка рисков используемых организацией способов оптимизации налогообложения в связи с вступлением в силу так называемого закона «О трансфертном ценообразовании»: от каких способов стоит отказаться, какие можно адаптировать к новому законодательству и т.д. Минимизация новых рисков. Почему игнорирование старых норм законодательства о трансфертном ценообразовании может привести к возникновению проблем у налогоплательщика сегодня. Как оценить и минимизировать риски, связанные с трансфертным ценообразованием, возникшие ранее.
3. Оценка рисков, связанных с возможностью признания полученной налоговой выгоды необоснованной
- Основные признаки необоснованной налоговой выгоды, изложенные в постановлении ВАС № 53 и последствия выявления налоговиками ее наличия.
4. Дополнительные признаки наличия необоснованной налоговой выгоды, появившиеся после постановления ВАС РФ № 53.
5. Оценка рисков, связанных с признанием сделки недействительной налоговыми органами.
6. Оценка рисков, связанные с деятельностью службы Финансового мониторинга.
7. Оценка рисков, связанных со ст. 198 и ст.199 УК РФ.
8. Новеллы статей 2010 г., влияние на положение налогоплательщика
9. Спорные вопросы, связанные с их применением (анализ судебной практики).
11.30 – 11.45 – Перерыв (кофе-брейк)
11.45 – 13.15
Практикум 1: Групповое решение кейса «Оценка налоговых рисков существующей группы компаний»
Практикум 2: Групповое решение кейса «Оценка налоговых рисков сделки»
13.15 – 14.15 – Перерыв (бизнес – ланч)
14.15 - 15.45
II Минимизация рисков бизнеса
1. Общие правила минимизации рисков.
2. Учет судебной практики при минимизации рисков в налоговом планировании.
3. Легендирование как метод налогового планирования.
4. Аргументы, позволяющие доказать отсутствие необоснованной налоговой выгоды в суде (на основе судебной практики).
5. Способы минимизации рисков, связанных с трансфертным ценообразованием; деятельностью Службы финансового мониторинга; признания сделок недействительными.
6. Выбор наименее рискованного варианта оптимизации налогообложения.
7. Защита активов при налоговом планировании.
Практикум 3: Решение кейса «Минимизация налоговых рисков группы компаний»
15.45 – 16.00 – Перерыв (кофе-брейк)
16.00 – 17.30
III Оценка и минимизация рисков отдельных схем
1. Оценка и минимизация рисков, связанных с:
-
использованием иностранных юрисдикций в налоговом планировании;
-
налоговой оптимизации сделок с недвижимостью и продажи предприятий;
-
использованием роялти как инструмента налогового планирования;
-
с использованием простого товарищества как средства налогового планирования с учетом позиции ВАС.
-
применением лизинговых схем.
-
использованием «упрощенцев№ в налоговом планировании .
-
трансфертного ценообразования.
2. Вычет НДС: что может служить аргументом при споре о необоснованной налоговой выгоде
Практикум 4. Оценка и минимизация рисков связанных с использованием в налоговом планировании субъектов, на льготной системе налогообложения («упрощенцы», ЕНВД, оффшоры)
