Законная и незаконная оптимизация налогообложения: основные правила и тенденции 2012 -2013 гг: Семинар

Программа:
Тема 1. Незаконная оптимизация налогообложения
Понятие и признаки необоснованной налоговой выгоды:

• Основные схемы получения необоснованной налоговой выгоды: фирмы - однодневки, "черные", "белые" и "серые" схемы, "обналичка", недобросовестность и т.д.
• Позиция государства (налоговые органы, Минфин);
• Позиция арбитражных судов (Постановление ВАС от 12.10.2006 № 53);
• Позиция налогоплательщиков;

Риски незаконной оптимизации налогообложения:

• Как налоговые органы выявляют незаконную оптимизацию: признаки недобросовестности, признаки фирм - однодневок, перечень оффшоров, трансфертное ценообразование, получение информации о налогоплательщике, основания для назначения выездных налоговых проверок и т.д.;
• Полномочия государственных органов в борьбе с незаконной оптимизацией налогообложения;
• Пределы законности при оптимизации налогообложения: когда оптимизация становится уклонением от уплаты налогов;
• Почему незаконная оптимизация опасна для налогоплательщиков: налоговые проверки, доначисление налогов, "клеймо недобросовестного налогоплательщика", административная и уголовная ответственность и т.д.

Тема 2. Оптимизация налогообложения в рамках действующего законодательства
Понятие и признаки обоснованной налоговой выгоды:

• Позиция государства (налоговые органы, Минфин);
• Позиция арбитражных судов;
• Позиция налогоплательщиков

Этапы оптимизации налогообложения:

• Анализ налогового учета, документооборота, структурного состояния и налоговых рисков в организации, устранение ошибок;
• Пересмотр налоговой политики организации и разработка механизмов оптимизации налогообложения: формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, цена товара), использование льгот и "пробелов" законодательства, структурные изменения в организации и т.д.
• Налоговое планирование: понятие и основные правила;
• Документальное подтверждение обоснованности получения налоговой выгоды

Тема 3. Вступившие в силу и планируемые изменения в законодательстве в 2010 - 2013 годах

• Направленные на борьбу с незаконной оптимизацией налогообложения
• Оффшоры (список Минфина России)
• Аутсорсинг, аутстаффинг и лизинг (Законопроект № 451173-5)
• Определение рыночной цены сделок (ФЗ от 18.07.2011 N 227-ФЗ)
• Взаимозависимость (ФЗ от 18.07.2011 N 227-ФЗ)
• Другие изменения