Программа семинара:
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
- Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2013 г. Порядок расчета налога на прибыль;
- Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
- Новый порядок подтверждения транспортных расходов. Оформление транспортных накладных;
- Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, материальная выгода с беспроцентных займов, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);
- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
- Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль.
НДС:
- Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2013 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ;
- Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур;
- Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
- Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
- Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
- Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
- Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
- Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
- Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
- Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»;
- НДС при экспортно-импортных операциях;
- Новый вид проверок ФНС. Последствия введения Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ «О трансфертном ценообразовании». Отчетность по контролируемым сделкам.
СЕМИНАР ВЕДЕТ:
Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер консалтинговой компании ООО «Академия успешного бизнеса», аттестованный аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в число лучших лекторов России за 2008 год. Автор книг: «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.
