Налог на прибыль и НДС: новое, спорное, актуальное: Семинар

1 часть семинара (Морозова С.М.)

1. «Прибыльные» новшества.

2. Сомнительные и безнадежные долги.

• Списание безнадежного долга за счет резерва;
• Период учета в расходах дебиторской задолженности;
• Как правильно считать срок исковой давности;
• Списание безнадежного долга при наличии встречной задолженности;
• Списание долга по мировому соглашению.

3. Командировочные расходы.

• Спорные суточные;
• Компенсация командировочных расходов заказчиком услуг;
• Расходы на проезд работника в командировке;
• Некоторые спорные вопросы по загранкомандировкам;
• Спорные моменты документального подтверждения командировочных расходов.

4. Доходы и расходы в разъяснениях Минфина.

• Амортизация по пониженным нормам;
• Амортизационная премия в лизинге;
• Безвозмездная передача неотделимых улучшений;
• Расходы по незарегистрированному договору аренды;

5. И еще раз о должной осмотрительности.

2 часть семинара (Куликов А.А.)

1. Определение статуса налогоплательщика для физических лиц (вопросы применения статьи 143 НК РФ в совокупности со статьёй 11 НК РФ);
2. Определение объекта налогообложения и налоговой базы (возмещаемые затраты, передача имущества на инвестиционной основе, недополученный доход по статье 303 ГК РФ, неосновательное обогащение по статье 1102 ГК РФ, бездоговорное пользование чужим имуществом, передача предмета залога, обеспечительный платёж, передача имущества в качестве дара, получение субсидий из бюджета);
3. Анализ гражданско-правовых договоров на предмет учёта их условий в целях определения места реализации товаров, а также работ и услуг;
4. Отдельные вопросы применения налоговых льгот (определённость в намерениях налогоплательщика и очевидность его фактической деятельности);
5. Обоснованность применения налоговых ставок;
6. Применение налоговых вычетов (документальное подтверждение, направленность на осуществление облагаемых НДС операций, вычет по счетам-фактурам от лиц, применяющих УСН, основания применения таможенного НДС в зависимости от момента окончания таможенных процедур, соблюдение трёхлетнего срока для возмещения НДС);
7. Организация раздельного учёта (правило «5-ти процентов» при экспортных операциях, учёт стоимости СМР).