1. Развитие основных принципов гражданского законодательства. Принцип добросовестности.
2. Нововведения в сделках:
-
основания признания их недействительными;
-
нотариальная форма сделок;
-
случаи государственной регистрации сделок;
-
сделка и обременение объекта;
-
революционные изменения норм о доверенности;
-
решения собрания, юридически значимые сообщения и иные новые институты.
3. Новые подходы к обязательствам:
-
виды обязательств;
-
новации в залоге, задатке, неустойке и иных способах исполнения обязательств;
-
зачет, прощение долга, новация, отступное и другие способы прекращения обязательств;
-
отказ от банковской гарантии и введение независимой гарантии.
4. Развитие договорного права:
-
уточнение момента заключения договора;
-
новые подходы к существенным условиям договора;
-
недействительность договора и отказ от договора
-
новые подходы к форме договора.
5. Значение заключаемых договоров и их взаимосвязь с отражением хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете. Выбор вида, формы и условий договора. Использование особенностей различных договоров. Изменение и расторжение договора. Обратная сила договора и налоговые последствия.
6. Исполнение договора как момент реализации для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Деловая цель как критерий действительности сделки. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности. Подписи неустановленного лица: позиция ВАС РФ о зоне ответственности покупателя.
7. Требования налогового и бухгалтерского законодательства к оформлению первичных учетных документов по сделкам. Безупречное оформление договора и документов по сделке как гарантия отсутствия необоснованной налоговой выводы. Минимальный комплект документации по перевозкам, в том числе при заключении договора транспортной экспедиции. Товарно-транспортная накладная как доказательство реальности сделки.
8. Договорная и налоговая цена сделки: считаем налоговые риски. Когда налоговые органы вправе проверить договорную цену сделки и порядок осуществления налогового контроля. Сделки, совершенные между взаимозависимыми лицами. Критерии взаимозависимости.
9. Договор купли-продажи. Момент перехода права собственности по договору поставки, возвраты, скидки, штрафные санкции, способы предъявления транспортных расходов: особенности налогового учета по НДС и налогу на прибыль и порядок оформления документов. Счета-фактуры: существенные реквизиты и право на вычет НДС.
10. Экспортные и импортные контракты. Оптимальные условия для российского налогоплательщика. Момент определения налоговой базы и учета активов.
11. Договор подряда: существенные условия, поэтапная сдача работ по договору. Особенности исчисления НДС подрядчиком и вычета НДС заказчиком. Оформление передачи давальческих материалов подрядчику и возмещение накладных расходов. Разграничение работ по реконструкции и ремонту. Договоры подряда с физическими лицами: правовое регулирование и учет. Отличия трудового договора от договора гражданско-правового характера: риски переквалификации.
12. Договор аренды (лизинга): государственная регистрация договоров аренды недвижимости, учет коммунальных платежей. Неотделимые улучшения арендованного имущества. Налогообложение по договорам ссуды(безвозмездного пользования).
13. Использование договоров для целей налогового планирования. Возможность оптимизации налогообложения путем заключения некоторых видов договоров. Оценка налоговых рисков и арбитражная практика.
14. "Круглый стол": ответы на вопросы.
