Программа профессиональной переподготовки и мини-МВА Российской Академии Народного Хозяйства при Президенте РФ "Внутрифирменное Бюджетирование. Финансовый Директор": Программа переподготовки

Модуль 1
48 акад. часов/6 дней. Занятия с 10.00 до 17.00 + индивидуальные консультации и демонстрация компьютерного обеспечения с 17.00 до 18.00.
(преподаватели – Хруцкий В.Е., к.э.н. Толмачев Руслан Андреевич)

БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ. УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ

День 1.Бизнес-планирование. Назначение, формат и технологии составления бизнес-плана международного образца (формулирование целей и стратегий, план маркетинга, оперативные планы). Обоснование коммерческой и финансовой состоятельности бизнеса и инвестиционного проекта.

День 2.Оценка рисков и достоверности представляемой информации. Финансовый раздел бизнес-плана. Продвижение бизнес-плана. Инвестиционный меморандум. Корпоративный бизнес-план. Оценка бизнес-плана банками, инвесторами и менеджерами.
День 3.Классификация проектов как объектов управления. Составные элементы проекта. Три аспекта реализации проекта и характер взаимосвязей между ними. Методы управления проектами (метод критического пути, метод оценки и пересмотра планов). Определение целей и ограничений проекта. Определение периода реализации проекта. Построение сетевого и календарного графиков. Организация контроля за исполнением проекта. Составление бюджета рабочего времени проекта (формат, принципы и порядок составления, контроль за исполнением). Определение резерва (запаса) времени для реализации проекта. Методы рационализации в использовании времени, адженда и тайм-менеджмент. Определение критического пути при реализации конкретного проекта (применительно к промышленному предприятию).

День 4.Бюджетирование как технология управления. Назначение бюджетирования и система контрольных (целевых) показателей. Системный подход к постановке бюджетирования в компании: понятие бюджетной системы предприятия и ее составные элементы, содержание и взаимосвязь процессов финансового планирования и управленческого учета. Основные модели бюджетного процесса. Разбор диаграмм потока, отражающих логику построения бизнес-процесса бюджетирования в компании.
Технологии бюджетирования. Виды и форматы бюджетов, отличия технологий бюджетирования от сметного планирования. Технология составления отдельных операционных (бюджеты продаж, производства, запасов, коммерческих расходов и др.), вспомогательных (инвестиционный и др.), дополнительных (налоговый и др.) и основных бюджетов (бюджеты доходов и расходов, движения денежных средств, расчетный баланс) для различных типов предприятий и видов бизнеса. Методы повышения точности планирования финансовых показателей и оценки эффективности бюджетных параметров.
Методы планирования и оценки эффективности производственных (материальных, трудовых) и общеорганизационных расходов (управленческих и коммерческих). Бюджетирование в управлении запасами и оборотными средствами. Особенности практики РФ.
Особенности форматов и технологии составления основных бюджетов в РФ. Косвенный метод бюджетирования. Система мер по финансовой стабилизации, повышению финансовой устойчивости и повышению маневренности компании. Понятие и методика составления сбалансированного финансового плана.

День 5.Базовые правила организации бюджетирования. Порядок и факторы выделения бизнес-единиц. Особенности систем бюджетирования на базе бизнес-единиц.
Финансовая структура предприятия и порядок создания центров финансовой ответственности (ЦФО), финансового учета (ЦФУ) и мест возникновения затрат (МВЗ). Алгоритм диагностики финансовой структуры компании.
Особенности разработки технологий бюджетирования (виды и форматы бюджетов, схемы консолидации) для предприятий с различным типом финансовой структуры. Проблемы трансфертного ценообразования. Системы мотивации и стимулирования в ЦФО.ЦФУ и МВЗ. Методы распределения и нормирования общеорганизационных расходов.
Организация и регламенты бюджетирования. Системы и методы контроллинга. Структура бюджетного цикла и особенности постановки бюджетного контроллинга в компании. Распределение функций, прав и ответственности между уровнями управления и отдельными структурными подразделениями при составлении операционных бюджетов и постатейной подготовке мастер-бюджета компании и сводных бюджетов. Особенности организации документооборота в рамках различных систем внутрифирменного бюджетирования. Методика составления графиков документооборота. Определение оптимального бюджетного периода, его структуры и минимального бюджетного периода. Порядок составления, согласования, утверждения бюджетов. План действий по постановке бюджетирования в компании

День 6.Описание бизнес-процессов по постановке бюджетирования на базе составления диаграмм потока. Моделирование регламента бизнес-процесса бюджетирования в компании на базе графиков документооборота. Проблемы автоматизации управленческого учета и выбор программного обеспечения для бюджетирования. Особенности составления и применения матриц управленческого учета при автоматизации.
Управление затратами. Классификация и распределение затрат. Анализ структуры и динамики затрат. Методы поведения переменных затрат. Особенности оптимизации переменных затрат в многопрофильных компаниях. Методы распределения косвенных и накладных расходов. Методы сокращения затрат (метод носителей затрат, диагностических таблиц и т.п.).

Экзамен: Бизнес-планирование. Внутрифирменное бюджетирование и управленческий учет.
Консультации по выбору тем выпускных проектов.


Модуль 2 
48 акад. часов/6 дней. Занятия с 10.00 до 17.00 -
(преподаватели – Хруцкий В.Е., к.э.н. Толмачев Руслан Андреевич)

День 1.Финансовый менеджмент.Система финансовых показателей и управление финансами предприятия на основе финансовых коэффициентов (ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, прибыльности, рентабельности, оборачиваемости, покрытия процентных платежей и пр.). Горизонтальный и вертикальный анализ. Анализ структуры баланса. Определение запаса финансовой прочности. Сравнительный анализ российских и зарубежных (GAAP, МСФО) стандартных форм отчетности.

День 2.Модель Дюпон. Анализ финансового и производственного рычага. Система мер по обеспечению финансовой стабилизации, повышению финансовой устойчивости и маневренности компании. Взаимосвязь финансовых отчетов и управления движения денежных средств.

День 3. Методика экспресс-анализа финансового положения предприятия. Матрица финансовой стратегии. Разбор практических ситуаций. Автоматизация бюджетирования и управленческого учета.

День 4. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ АВТОМАТИЗАЦИИ ВНУТРИФИРМЕННОГО БЮДЖЕТИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА
Выбор программного обеспечения в соответствии со спецификой и масштабами бизнеса, особенности финансовой структуры предприятия или фирмы.

День 5: Лизинговые операции. Назначение, преимущества и сферы применения лизинга. Основные типы лизинга (финансовый, оперативный, возвратный)

День 6. Финансовое моделирование. Практикум по работе с программой «Успех+» и деловым играм «Разработка рыночной стратегии» и «Бизнес-курс». Изучение задачника.

Экзамены:
1) Финансовый менеджмент
2) Внутрифирменное бюджетирование.
Консультации по выбору тем выпускных проектов.


Модуль 3
48 акад. часов/6 дней. Занятия с 10.00 до 17.00 + индивидуальные консультации по выпускным проектам с 17.00 до 18.30.
(преподаватели – Хруцкий В.Е. или к.э.н. Толмачев Руслан Андреевич)

ОЦЕНКА БИЗНЕСА И УПРАВЛЕНИЕ СТОИМОСТЬЮ ФИРМЫ.

День 1. Цели и принципы проведения оценки бизнеса. Методы определения текущей стоимости предприятия или фирмы на основании данных бухгалтерского и управленческого учета. Политика привлечения заемных средств. Стоимость привлеченного капитала и выбор его оптимальной структуры в условиях ограниченности финансовых ресурсов.
Показатели инвестиционной привлекательности предприятия. Оценка инвестиционных проектов (сравнительный анализ подходов и конфликта интересов). Модели Гордона и САРМ. Базовые правила принятия инвестиционных решений. Критерии принятия инвестиционных решений. Оценка альтернатив вложения капитала и критерии оценки инвестиционных решений.

День 2. Концепция финансового (денежного) потока. Временная стоимость денег (дисконтирование). Расчет ставки дисконтирования и чистой текущей стоимости в условиях повышенной неопределенности. Оценка недвижимости, основных фондов и активов. Проблемы переоценки активов. Оценка нематериальных активов.

День 3: Практикум по оценке бизнеса и инвестиционному менеджменту.

День 4: Сущность, функции и задачи финансового инжиниринга и реинжиниринга. Хеджирование. Страхование валютных и финансовых рисков. Использование финансовых схем.
Факторинговые операции. Понятие факторинга и условия привлечения факторингтовой компании. Виды факторинговых услуг. Установление ограничений размеров факторинговых операций. Рефакторинг.

День 5. Система сбалансированных показателей. Назначение и методика разработки, особенности применения в различных видах бизнесов.
Оценка персонала и управленческого потенциала компании. Современные методики и технологии аттестации и периодической оценки персонала. Цели, этапы и организация оценки персонала. Разбор конкретных ситуаций.

День 6: Организационные структуры управления и проведение организационного анализа. ЭВОЛЮЦИЯ ОРГАНИЗАЦИОННЫХ СТРУКТУР УПРАВЛЕНИЯ. (назначение, тенденции развития, методы формирования). Основные типы организационной структуры управления. Линейно-функциональные (функциональные) структуры. Дивизиональные структуры управления. Прочие виды организационных структур (матричная, проектная, командная и др.). Особенности построения организационной структуры в промышленных компаниях. Состав органов управления ОАО и распределение функций на высшем и среднем уровнях управления. Правила построения организационных структур управления и проведения организационного анализа для определения способов повышения их эффективности (нормы управляемости, правила соподчинения, степень административной разобщенности, количество уровней управленческой иерархии и т.п.). Методология проведения организационного анализа.
Организация управления финансовых служб.

Экзамен и зачеты:
1) Оценка бизнеса и инвестиционный
2) Зачеты по деловым играм «Финансист» и «Бизнес-курс»


Модуль 4 
48 акад. часов/6 дней Занятия с 10.00 до 17.00 + экзамены и защита выпускных проектов с 17.00 до 18.30 (в подгруппах).
(преподаватели – Хруцкий В.Е. или к.э.н. Толмачев Руслан Андреевич)

РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ БИЗНЕСА. АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ. Управление маркетингом.

День 1. Варианты формирования конкурентоспособных стратегий в условиях кризисов различного типа и их стадий. Отраслевая специфика проявления различных типов кризисов. Основные модели реструктуризации как способа противостояния кризису. Сущность оперативной и стратегической реструктуризации. Методики упреждающей реструктуризации. Экспресс-диагностика кризисов и причин их появления на уровне отдельных предприятий и фирм. Система антикризисного управления, российская специфика. Организация запаздывающей реструктуризации.
Выявление слабых мест в системе управления предприятием. Оценка качества управления производственными ресурсами. Оценка качества управления финансовыми ресурсами. Анализ динамики финансовой устойчивости предприятия. Анализ эффективности инвестиционной политики. Инвестиционная политика в условиях ограниченности финансовых ресурсов и неопределенности.
Реструктуризация предприятия: сущность процесса и его основные этапы. Диверсификация производства и хозяйственной деятельности предприятия и современные методы реструктуризации корпоративного бизнеса. Базовые правила принятия инвестиционных решений. Реструктуризация предприятий и бизнеса. Сущность оперативной реструктуризации. Основные задачи. Разработка планов оперативной реструктуризации, направленных на повышение инвестиционной привлекательности бизнесов. Методики выявления точек повышенной опасности функционирующего предприятия и внутренних резервов развития.
Реструктуризация материальных активов и долговых обязательств (кредиторской задолженности). Воздействие организационной структуры и кадровой политики на экономические и финансовые показатели. Разработка плана финансового оздоровления с учетом финансовых рисков. Рост рыночной стоимости собственного капитала предприятия как критерий эффективности реструктуризации.
Стратегическая реструктуризация и ее основные задачи. Разработка планов стратегической реструктуризации. Управление факторами, воздействующими на рост инвестиционной привлекательности. Финансовые аспекты ключевой компетентности и оценки конкурентоспособности. Система показателей и методика отбора наиболее перспективных направлений развития предприятий. Критерии эффективности различных вариантов развития.

День 2.Методики оценки рисков при проведении оперативной реструктуризации.
Диагностика кризиса на базе анализа финансового состояния отдельных предприятий и фирм. Оценка рисков возникновения и глубины кризиса отдельной компании (модель Z-фактора Альтмана и ее модификации, отраслевая специфика модели, модель Коннана-Гольдера, методика оценки масштабов кризисного состояния предприятия, система Бивера, методика классификации предприятий по классам их финансового состояния и др.). Модель сбалансированного финансового развития.

Практикум. Оценка финансового состояния конкретных предприятий и бизнесов на предмет глубины кризисных явления по данным бухгалтерской и финансовой отчетности.
Инвестиционный менеджмент в условиях антикризисного управления. Методики анализа, оценки и критерии выбора инвестиционных проектов. Особенности выбора и оценки отдельных показателей инвестиционной привлекательности и т.п. Методики оценки рисков при проведении стратегической реструктуризации.

Практикум. Многокритериальная оценка инвестиционной привлекательности конкретных проектов.

День 3. Маркетинг как комплекс мероприятий в области исследований и организации торгово-сбытовой деятельности предприятия, по выявлению факторов, оказывающих влияние на процесс производства и продвижения товаров, изделий и услуг от производителя к потребителю. Уровни конкурентоспособности. Эволюция концепции и роли маркетинга в управлении компанией. Виды маркетинга. Понятие маркетингово-ориентированной компании. Признаки и этапы создания. Особенности организации маркетинга.
Составные элементы исследования рынка. Типовой формат маркетингового исследования. Методы исследования рынка и определения коммерческой состоятельности бизнеса, оценки рыночного потенциала продукта на рынке (понятие и назначение маркетинговых исследований). Исследование продукта и анализ структуры товарного ассортимента (товаров, изделий, услуг) и его позиционирование на рынке. Методы определения рыночного потенциала продукта и оценки его потребительских параметров (анализ продукта по признакам). Жизненный цикл и финансовые параметры продукта. Особенности позиционирования продукта по стадиям жизненного цикла. Определение своеобразия продукта, его сравнительных преимуществ. Оценка потенциальной емкости рынка. Понятие и методы оценки потенциальной емкости национального и регионального рынка. Особенности применения различных методов оценки потенциальной емкости рынка, сравнительный анализ результатов расчетов по различным методам. Определение факторов влияния на потенциальную емкость рынка и корректировка процедур и результатов ее расчета. Сегментация рынка. Критерии, методы и признаки сегментации. Форматы сегментации, матричный формат сегментации. Особенности работы на выбранном сегменте рынка. Понятие целевого сегментов рынка, критерии выделения целевого сегмента. Выбор сегмента, с которого начинается продвижение нового продукта на рынке. Корректировка параметров продукта с учетом целевого сегмента.

День 4. Изучение потребителя. Анализ каналов сбыта и формирование сбытовой сети. Понятие и функции каналов сбыта. Методы распределения дистрибуции (выборочное, исключительное, экстенсивное). Особенности применения основных методов распределения продукта на рынке. Категории сбытовых посредников (комиссионеры, консигнаторы, торговые агенты). Дилеры и дистрибьюторы: определение и функции, условия взаиморасчетов, поддержки. Критерии выбора сбытовых посредников и методы стимулирования посредников. Исследование рекламной деятельности и разработка кампании по продвижению продукта на рынке. Методы продвижения продукта на рынке (реклама, стимулирование сбыта, персональные продажи, паблик рилейшнз). Оптимизация сочетания различных методов продвижения. Этапы разработки рекламной кампании и оценка эффективности рекламных мероприятий. Анализ конкурентов. Методика SWOT анализа и концепции «4Р» или «7Р» (оценка конкурентоспособности продукта и фирмы, определения сравнительных преимуществ перед конкурентами, сильных и слабых сторон конкурентов). Формирование информационно - статистической базы по оценке конкурентов. Метод функциональных карт. Система комплексной оценки хозяйственного профиля и выбор стратегии повышения конкурентоспособности.
Технология и алгоритм составления прогноза сбыта. Основные методы составления прогнозов сбыта. Особенности применения различных методов составления прогнозов сбыта. Оптимистические и пессимистические оценки, выбор наиболее вероятных вариантов прогноза. Порядок разработки и применения типовых форматов для составления прогноза сбыта предприятия или фирмы по видам продуктов. Пробный маркетинг: назначение и организация. Сравнительный анализ основных методов прогноза сбыта. Оценка надежности прогноза сбыта. Бюджет продаж.
Ценообразование и ценовая политика. Формирование цен и ценовой политики на внутреннем рынке. Сравнительный анализ механизмов ценообразования в условиях различных типов конкуренции (региональные и отраслевые аспекты): совершенная конкуренция, монополия, дуополия, олигополия, частичная монополия, дифференцированная олигополия, дифференцированная частичная монополия. Однородный рынок и неоднородный рынок.

День 5.Формат и технология составления плана маркетинга. Формат и структура плана продвижения продукта. Система целей плана продвижения. Построение «дерева» целей плана и матрицы распределения ответственности за реализацию целей плана. Диагностика и анализ проблем по достижению целей плана. Система мероприятий по продвижению продукта и технология ее разработки.

Бюджет маркетинга и бюджет продвижения продукта. Формат и особенности составления. Нормирование и контроль расходов.

Служба маркетинга в системе управления предприятием. Реструктуризация службы маркетинга на промышленном предприятии. Постановка службы исследования рынка в компании. Распределение функций, сфер полномочий и ответственности. Статус службы маркетинга и ее место службы маркетинга в организационной структуре управления предприятия или фирмы.

День 6. Планирование и нормирование оборотных средств и запасов. Основные элементы оборотного капитала, факторы их образования в финансовом и инвестиционном цикле предприятия. Политика предприятия в области снабжения и в сфере сбыта. Основные методы нормирования (расчет потребности для поддержания неприкосновенного запаса, в соответствии с плановыми коэффициентами финансового состояния и др.). Критерии планирования целевых (конечных) остатков (баланс выгод-издержек). Расчет оптимальной величины заказа на закупку. Модели EOQ (снабжение-производство): простая и усложненная. АВС метод планирования запасов. Модель EPR (синхронизация производства и сбыта). Способы минимизации потребности в оборотных средствах. Комментарии к инструкции по нормированию оборотных средств в промышленности.

Защита выпускных проектов.

Экзамен: Маркетинг