Изменения налогового законодательства в 2019 году. Важнейшие вопросы налогообложения: Семинар

1. Налог на прибыль в 2019 году:

• Проблемы признания доходов и расходов при исчислении налога на прибыль.
• Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
• Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов.
• Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
• Обзор изменений по налогу на прибыль:
• порядок признания сомнительных долгов; 
• новый порядок применения повышающих коэффициентов при амортизации;
• вклады от участников организации и налог на прибыль.
• Инвестиционный налоговый вычет. Порядок предоставления. Объекты. Особенности расчета.
• Актуальные разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций.

2. Налог на имущество организаций и транспортный налог:

• Налогообложение недвижимого имущества. Условия и ставки налога.
• Существенные коррективы в исчисление транспортного налога.

3. Ужесточение налогового администрирования:

• Новые правила налоговых проверок, новые условия, которые позволяют считать налоговую выгоду обоснованной, новый подход к определению фактов умышленного занижения налогоплательщиками налоговых обязательств и новые доказательства реальности сделок.
• Достоинства и недостатки статьи 54.1 НК РФ.
• Как новые методические рекомендации ФНС и Следственного комитета позволят выявлять умысел в налоговых правонарушениях.
• Новые сроки размещения открытых данных о контрагентах на сайте ФНС.
• Новые правила расчета пеней и новый штраф за молчание.
• Новая уголовная ответственность за неуплату взносов.
• Камеральные и выездные проверки с 2019 года.
• Ужесточение требований к представлению сведений о бенефициарных владельцах. Какие документы подтвердят «фактических», а не «юридических» выгодоприобретателей. Позиция ФНС.
• Когда за неуплату налогов к ответственности может быть привлечено любое лицо, если налоговики докажут, что оно является контролирующим (директора, бенефициары, контрагенты).
• Новый суммовой порог по контролируемым сделкам с 2019 года.

4. Изменения в порядке ведения кассовых операций и внедрение онлайн-касс:

• Рассмотрение Указаний Центрального банка в части нового подхода к регулированию наличного обращения и ведения кассовых операций.
• Новые подходы к организации работы с подотчетными лицами. Уменьшение количества бумаг и снижение ответственности бухгалтера.
• Контроль банков за снятием наличности со счетов, в свете Методических рекомендаций ЦБ РФ.
• Критерии обязательности введения онлайн-касс с 1 июля 2019 года.
• Применение на практике норм Федерального закона от 27.11.2017г. в части отсрочки внедрения онлайн-касс для некоторых категорий налогоплательщиков с 1 июля 2019 года.
• Особенности применения ККТ в 2019 году.

5. Налоговые новации НДС 2019 года:

• Изменения налоговых ставок по операциям, облагаемым НДС.
• Продолжение внедрения системы контроля за правильностью исчисления АСК НДС-2. Ее увязка с электронными чеками и онлайн-кассами. Внедрение системы АСК НДС-3.
• Новый объект налогообложения НДС — реализация лома черных и цветных металлов, а также необработанных шкур животных.
• Отмена 5% предела по облагаемым и необлагаемым НДС операциям и последствия подобного решения.
• Введение в России системы Tax Free. Действия российских торговых организаций и их бухгалтеров в случае введения подобного налогового режима.

6. Налог на доходы физических лиц:

• Ужесточение санкций за невыплату (задержку) заработной платы в свете Федерального закона от 03.07.2016 г. №272-ФЗ. Арбитражная судебная практика по данному вопросу.
• Новые коды доходов и стандартных вычетов. Рассмотрение на практических примерах.
• Кардинальные изменения подхода к расчету материальной выгоды. Порядок расчета в 2019 году в условиях постоянного уменьшения ключевой ставки ЦБ РФ.
• Прощение долга сотруднику. Что делать с НДФЛ?
• Новая форма отчета 6-НДФЛ. Основные отличия от ранее действующей.
• Новая форма отчета 2-НДФЛ.

7. Страховые взносы:

• Новые лимиты заработной платы для начисления страховых взносов в 2019 году. Взаимосвязь новых лимитов и социальных, пенсионных начислений в 2019 году.
• Новая форма расчета по страховым взносам.
• Порядок подтверждения основного вида экономической деятельности в 2019 году.
• Новое в отчетности по страховым взносам для Индивидуальных предпринимателей. Перспективы уплаты страховых взносов в свете очередного пересмотра федерального МРОТ.
• Отчетность в ЦЗН по проведенной спецоценке условий труда.

8. Ответы на вопросы слушателей семинара.

• На семинаре лектор расскажет о повышении налоговых ставок, новом налоговом режиме и других изменениях в налоговом законодательстве в России в 2019 году.
• Участники семинара узнают о последних изменениях в порядке ведения кассовых операций и во внедрении онлайн-касс и новшествах в налоговом администрировании.

Присылайте вопросы заранее и преподаватель подготовит ответы, практические рекомендации.