Транспортно-экспедиционные организации. Годовой отчет, сложные вопросы бухгалтерского и налогового законодательства: Семинар

1. Транспортная экспедиция: Юридические требования к договорам экспедиции и перевозки. документальное оформление, бухучет и налогообложение в 2020 г. Корректировки Закона о бухучете (Закон от 26.07.19 № 247-ФЗ), использование данных бух.учета для камеральных и прочих проверок у экспедиторов. Изменения, принятые Минфином по ведению бух.учета (действие новых федеральных стандартов). Ответственность главного бухгалтера. Налоговое администрирование.

2. Налог на прибыль. Действие норм законодательства для налога на прибыль у экспедиторов и перевозчиков. О документальном подтверждении заключения договора экспедиции и перевозки груза в целях налога на прибыль, отличия при налогообложении. Налогообложение международных перевозок российских перевозчиков. Признание отдельных видов доходов и расходов в налоговой базе (в т.ч. основные средства, МПЗ, различные выплаты сотрудникам, и пр.). Отличие БУ и НУ и требование пояснений при камеральной проверке.  Дата признания доходов (расходов) и их оформление по экспедиторским договорам разных типов. Новое в налоговых доходах в 2019 г. Применение рыночных цен в неконтролируемых сделках, позиция ФНС. Учет в расходах доначисленных налогов. Требования к документальному подтверждению расходов. Чем подтвердить и как учесть выплаченные бонусы, рекламные, представительские, транспортные и экспедиторские расходы и прочие. Разъяснения Минфина по учету курсовых разниц, не связанных с доходами в бухгалтерском и налоговом учете. Дебиторка и кредиторка (у ликвидированной организации, по штрафным санкциям, по безнадежной задолженности и пр.). Альтернативные способы погашения задолженности. Признание займов схемой.

Учет для налоговой базы оплаты труда по трудовым договорам и ГПХ, командировочных расходов. Отдельные изменения в налогообложении выплат персоналу, изменения гл.23 НК РФ. Экспедитор - «упрощенец», особенности налогообложения.

3. НДС в отношении транспортно-экспедиционных услуг и перевозок.

Камеральные проверки декларации по НДС. О налогообложении вознаграждения экспедитора (НДС, счета-фактуры, книги продаж). Внесены изменения в форматы счетов-фактур. Дата признания базы для начисления НДС в различных операциях. Начисление НДС при различных безвозмездных операциях. Счет-фактура при повторной корректировке. О порядке определения места реализации в отношении услуг, связанных с перевозкой и (или) транспортировкой, оказываемых российскими организациями.

Изменения в расчете НДС при экспорте.  Применение ставки 0% при международных перевозках различного типа.  Отказ от ставки 0%. Представление документов в обоснование ставки 0%, а также в обоснование налоговых вычетов; Оплата услуг иностранным поставщикам по правилам 2019 г., операции по оплате электронных услуг. Особенности налогообложения при оказании транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке (оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки, организация международной перевозки грузов, не предназначенных для реализации, оказание доп.услуг экспедитором при организации перевозки товаров, перевозимых через границу  РФ). 

Отдельные разъяснения МФ и ФНС РФ по вопросам применения налоговых вычетов и налогового контроля по их правомерности: выявление схем, перенос вычета, применение вычета по ввозимым в РФ товарам, применение вычетов при исполнении обязательств третьим лицом, требования к оформлению счет - фактуры, и пр. Изменения правил по вычету при месте реализации не РФ. Вычеты по ошибочному счету-фактуре. Разъяснения по переносу вычета.

4. Изменения в налогообложении имущественных налогов

Применение новых норм по налогу на имущество за 2019 г. Включение в базу неотделимые улучшения. Решение ВС РФ для уменьшения налога на имущество. Налог на имущество при разделении объекта. Кадастровый налог на имущество при изменении стоимости объекта. Отмена обязанности по сдаче деклараций по транспортному и земельному налогу в соответствии с Законом 63-ФЗ. Транспортный налог по лизинговому автомобилю.

5. Судебная практика. 

6. Круглый стол. Ответы на вопросы, практические рекомендации.

В стоимость входят: 

1. сертификат образовательного центра
2. Сертификат ИПБ на 10 ч (при отсутствии задолженности по оплате членских взносов)
3. кофе-брейк
4. обед в ресторане