Отчетность за 1 квартал. Последние изменения законодательства. Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта: Семинар

09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара. Приветственный кофе.

10:00 – 13:00 – Выступление Куликова Алексея Александровича

13:00 – 14:00 – Перерыв (обед в ресторане)

14:00 – 17:00 – Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы 

Общие вопросы

1. Введение в гражданский оборот электронных документов, связанных с договором автомобильной перевозки.
2. Способы выявления и доказывания налоговыми органами налоговых схем: новые разъяснения ФНС России.
3. Ключевые контрольные соотношения, утверждённые ФНС России.
4. Ожидаемые поправки в УК РФ в части налоговых правонарушений:
   • смягчение ответственности за уклонение от уплаты налогов;
   • введение самостоятельной статьи УК РФ за фальсификацию документов, формирующих "обоснованную" налоговую выгоду.
5. Гражданско-правовые проблемы, влияющие на учётные аспекты:
   • признание выручки по односторонним документам о реализации;
   • признание убытками затрат, в составе которых имеется "входящий" НДС;
   • признание убытками вычета по НДС, не применённого ввиду невыдачи счёт-фактуры контрагентом;
   • "просроченный" вычет по НДС – убыток для организации, который взыскивается с виновных лиц;
   • "налоговая оговорка" не всегда основание для взыскания убытков.
6. Разъяснения ФНС России по применению ЕНС и представлению уведомлений.
7. Взаимодействие с налоговыми органами по отдельным вопросам:
   • определение момента назначения выездной налоговой проверки;
   • оспаривание полномочий третьих лиц на подписание налоговой декларации;
   • оспаривание решений налогового органа любыми заинтересованными лицами.

НДС

1. Отдельные вопросы формирования объекта обложения и налоговой базы НДС:
   • реализация изъятого имущества;
   • аренда государственного имущества;
   • соотношение оплаты по договору и возмещения ущерба: отрицательное вознаграждение или изменение цены сделки после исполнения договора;
   • обоснованность предоставления премий и бонусов по договору.
2. Вопросы применения ставки НДС.
3. Применение налоговых вычетов по НДС:
   • налоговые вычеты по лизинговым договорам;
   • исчисление трёхлетнего срока для применения вычета;
   • определённость относительно целей использования актива;
   • восстановление "входящего" НДС в случае субсидирования за счёт государственных средств затрат на приобретение активов.

Налог на прибыль

1. Отдельные вопросы признания доходов для целей налогообложения:
   • отграничение выручки от возмещения убытков;
   • включение в состав доходов просроченной кредиторской задолженности.
2. Квалификация расходов по правилам статьи 252 НК РФ:
   • деление расходов на прямые и косвенные, текущие и капитальные;
   • экономическое обоснование расходов.
3. Признание отдельных расходов для целей налогообложения:
   • обоснование расходов на разработку новых способов производства;
   • признание расходов по договорам лизинга;
   • документальное подтверждение командировочных расходов;
   • подтверждение различных современных интернет-услуг;
   • обоснование платежей по договору, превышающие цену сделки (бонусы, премии).

Страховые взносы

1. Разъяснения ФПСС РФ относительно гражданско-правовых договоров:
   • представление информации о заключении и прекращении действия таких договоров;
   • виды договоров, формирующих объект обложения страховыми взносами.
2. Отдельные вопросы начисления страховых взносов: "скрытые" платежи работникам организации и её бенефициарам, "необоснованные" расходы руководства организации;
3. Выплаты в пользу работников, не формирующих объекта обложения страховыми взносами: проживание и проезд работников, лечение и профилактика работников, оплата благ для детей работников.

НДФЛ

1. Представление 6-НДФЛ по итогам первого квартала 2023 года:
   • сопоставление данных с ежемесячными уведомлениями по НДФЛ;
   • уточнение доходов по командировкам и по подотчётным суммам.
2. Обязанность налогового агента в отношении "скрытых" выплат в пользу работников и бенефициаров организации: последствия неисполнения.

Имущественные налоги

1. Вопросы представления уведомлений о суммах исчисленных транспортного, земельного налога и налога на имущество организаций.
2. Отдельные вопросы исчисления налога на имущество организаций: формирование стоимости основных средств, момент возникновения вещных прав как основание для принятия к учёту основных средств.
3. Отдельные вопросы по транспортному налогу: прекращение розыска транспортного средства, расхождение данных налогоплательщика и налогового органа.
4. Вопросы применения пониженных ставок по земельному налогу.

Ответы на вопросы

Для участников семинара предусмотрена бесплатная подземная парковка.

Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.