1. Налоговая база по налогу на прибыль. Понятие доходов и расходов и их классификация в налогообложении, обзор отличий от бухгалтерского учета. Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
2. Изменения в налогообложении прибыли 2023 – 2024 годов. Временный порядок признания курсовых разниц в налоговом учете и налоговой отчетности. Варианты уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Влияние на налоговую базу по прибыли мероприятий, связанных с СВО. Иные принятые и ожидаемые поправки налогообложения прибыли.
3. Порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль. Порядок признания доходов налогоплательщика, признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам. Признание доходов и расходов при различных вариантах перехода права собственности. Различия при признании доходов и расходов от выполнения работ и оказания услуг.
4. Материальные расходы налогоплательщика: порядок определения материальных расходов, оценка и документирование материальных расходов. Необходимость нормирования. Недостачи и порча при приходовании товаров и при инвентаризации. Расходы на брак и потери.
5. Амортизируемое имущество и амортизация. Амортизационная премия. Амортизация при передаче ОС в безвозмездное пользование и при консервации ОС. Инвестиционный налоговый вычет. Ремонт и улучшение (реконструкция и модернизация). Расходы при выбытии амортизируемого имущества: убытки при продаже, списание и ликвидация, приходование вторсырья и запасных частей.
6. Расходы на оплату труда. Повышение квалификации и медицинские расходы.
7. Сложные случаи признания расходов:
-
операции с тарой, спецодеждой, ГСМ;
-
рекламные и представительские расходы,
-
расходы на комиссионеров и агентов,
-
транспортные расходы;
-
резервы налогоплательщика.
8. Операции с программным обеспечением: порядок учета прав пользования программными продуктами и базами данных; отражение в учете наполнения баз данных новой информацией, доработки и переработки программ.
9. Формирование учетной политики организации по налогу на прибыль.
10. Исправление ошибок, выявленных в налоговом учете. Налоговые риски по налогу на прибыль. Актуальные разъяснения Минфина и ФНС России, обзор арбитражной практики.
11. Ответы на вопросы.
Стоимость участия в семинаре – 15 000 рублей
В стоимость включается: раздаточный материал, обед, кофе-брейки, канцелярские принадлежности
Стоимость онлайн участия - 10 000 рублей
В стоимость включается: участие в семинаре в формате онлайн, раздаточный материал, запись семинара
