В ПРОГРАММЕ СЕМИНАРА:
1. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях:
• исчисление НДС с межценовой разницы;
• уступка права требования;
• безвозмездная передача, в т.ч. раздача товаров в рекламных целях;
• строительство хозяйственным способом.
2. Особенности определения налоговой базы и получения вычетов по товарам (работам, услугам), стоимость которых выражена в условных единицах. Особенности при различных вариантах оплаты.
3. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.
4. Новые требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур, в том числе при посреднических сделках. Новые правила исправления счетов-фактур. Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не препятствуют вычету и не требуют исправления. Электронные счета-фактуры. Журналы учет полученных и выставленных счетов-фактур. Новое в правилах ведения книг покупок и книг продаж. Постановление Правительства от 26.12.2011 № 1137.
5. Вычеты:
• вычет НДС при перечислении авансовых платежей;
• условия вычетов в отдельных ситуациях (приобретение и ликвидация основных средств, возврат товаров), вычеты в более поздние периоды, вычеты при отсутствии налоговой базы.
6. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5% до и после 1 октября 2011 г. Особенности раздельного учета в отношении объектов ОС и НМА.
7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету (экспорт, списание товаров с истекшим сроком годности, списание основных средств и т.д.). Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию.
8. Налоговые агенты по НДС.
9. Ответы на вопросы участников
