Управленческий финансовый учет: Курсы

Тема 1. Модель управленческого финансового учета (Серов М.А.)

Каким образом управленческий учёт повышает эффективность бизнеса?

• Связка: учёт – система управленческих отчётов – KPI – информационные панели (dashboard).
• Оценка успешности бизнеса на 5 уровнях, методика.
• Увязка целей организации с задачами финансовой службы.
• Оценка состояния бизнеса через стоимость компании.
• Управленческий финансовый учет в организациях различного масштаба: малый, средний и крупный бизнес.
• Бухучет и финансовый менеджмент: как они соотносятся на различных стадиях развития организации.
• Капитал компании и его стоимость.
• Управление рентабельностью, денежными потоками и капиталом компании через три финансовых отчёта.
• Методика управленческого финансового учёта. Работа с кейсом (файл высылается слушателям по почте).

Структура финансовой службы, ее роль и место в компании, функции и требования к финансовому директору/менеджеру

• Система оценки финансовых компетенций у каждого специалиста и оценка совокупного уровня компетенций финансовой службы.
• Три уровня квалификации финансовых специалистов.
• Базовые должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы.

Тема 2. Управленческий учет в организации на основе мировой бизнес-практики и стандартов (Иванченко Э.И.)

Международные стандарты корпоративной управленческой отчетности

• Цели, задачи и принципы организации корпоративного управленческого учета в организации.
• Управление информационными потоками в рамках управленческого учета.
• Стандарты управленческого учета. На что можно и нужно ориентироваться.
• Структура и состав управленческого учета (технологическая карта для внедрения).
• Какая информация критически важна для генерального и финансового директоров.
• Внутренняя и внешняя информация – что важнее для успеха компании.
• Зачем компании бизнес-разведка и почему информация – самый дорогой ресурс.
• Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний.
• Уровни управленческой отчетности (от операционной справки к стратегическому анализу).
• Что такое "директорская версия" финансовой отчетности (зачем и для кого она крайне необходима).
• Что такое "визуализация" отчетности? Почему российские директора не понимают своих финансистов? И в чем сильно заблуждаются российские финансисты?
• Правила подготовки "директорской версии" финансовых отчетов по международным стандартам.
• Требования к управленческой финансовой отчетности (отличия от бухгалтерской отчетности).
• Регламент и Положение об управленческом учете в компании (как разработать и внедрить).
• Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета .Сколько должно быть отчетов в компании?
• Учетная политика для целей управленческого учета. Отличия и сходства с бухгалтерской учетной политикой.
• "Национальные" особенности управленческого учета в российском бизнесе.
• Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета. Как разработать форматы управленческих отчетов?
• В чем отличие управленческого финансового учета от бухгалтерского? Чем отличается калькуляция прибыли в бухгалтерском и управленческом учете?
• Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета в компании?
• Отражение реального финансового состояния бизнеса в четырех основных финансовых отчетах.
• Разработка и внедрение управленческого учета в компании. Проблемы и ошибки.
• Примерный перечень этапов и сроки реализации проекта постановки управленческого учета.
• Практические советы консультантов по методологии и внедрению управленческого учета.

Тема 3. Методология управленческого финансового учета. Учет денежных потоков, затрат, прибыли, имущества и обязательств компании (Иванченко Э.И.)

Методология управленческого финансового учета. Основные алгоритмы и отчеты

• Методология управленческого финансового учета: учетная политика, показатели, отчеты, методы формирования отчетности.
• Полный регламент управленческой отчетности для бизнес-единицы.
• Учетная политика в управленческом учете.
• Шаблоны и дизайн основных финансовых отчетов.
• Структура и форма Отчета о Движении Денежных Средств.
• Учет и контроль денежных ресурсов предприятия. Практические рекомендации.
• Структура и форма Отчета о Доходах и Расходах.
• Принципы эффективного управления затратами. Классификация, управление и учет затрат.
• Определение и классификация затрат: переменные, постоянные, прямые и косвенные.
• Учет затрат по видам, статьям калькуляции, местам возникновения, продуктам, процессам.
• Методы калькулирования затрат: прямая и полная себестоимость ("direct costing", "standard costing", "total costing"), технология методов, преимущества и недостатки методов, сравнительный анализ и условия применимости.
• Расчет и анализ затрат по местам возникновения, бизнес-единицам и носителям издержек ("драйверам затрат").
• Распределение косвенных затрат – цель, принципы и методы.
• Основные базы распределения косвенных затрат.
• Расчет и анализ точки безубыточности и запаса рыночного маневра по затратам.
• Ошибки в расчете затрат и связанные с ними ошибки в ценообразовании.
• Экономическая модель оптимального ценообразования.
• Факторы, влияющие на решения о ценообразовании.
• Расчет операционного рычага и оценка операционного риска (риска неуправляемых затрат).
• Правильное принятие решений по управлению затратами и прибылью.
• Методики анализа и оптимизации затрат. Рекомендации аудиторов и консультантов по управлению и контролю затрат.
• Связь управления затратами с управлением денежными потоками.
• Сколько можно потратить на развитие бизнеса? Оптимальные темпы роста компании.
• Стратегический контроль направлений деятельности, проектов, инвестиций и издержек.
• 7 ключевых вопросов управления доходностью бизнеса.
• Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе.
• Построение управленческого баланса.
• Основные отличия управленческого баланса от бухгалтерского.
• Учет и управление товарными запасами и дебиторской задолженностью.
• Консолидация управленческой отчетности – приемы и методы.
• Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании (ключевые моменты в финансовых отчетах).
• KPI* и CFI* - финансовые координаты бизнеса. Как принимать эффективные решения на основе KPI?

Тема 4. Анализ финансовой отчетности – как читать и понимать ваш бизнес (Иванченко Э.И.)

Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании:

• Виды анализа финансовой отчетности.
• Контрольные точки анализа и проверки основных отчетов.
• Анализ платежеспособности, рентабельности, кредитоспособности и инвестиционной привлекательности бизнеса.
• Взаимосвязь финансовых коэффициентов и целей бизнеса.
• Основные ошибки в аналитической отчетности и рекомендации по их устранению.
• Оценка стоимости бизнеса по международным стандартам.

Тема 5. Как правильно автоматизировать управленческий учет в компании? (Серов М.А.)

• Система нормативно-справочной информации.
• Разработка системы справочников при постановке управленческого учета.
• Правильная модель структуры финансовых данных.
• Этапы внедрения автоматизированной системы управления управленческим учетом.
• Учет специфики бизнеса: производство, торговля, услуги, информационные технологии.
• Как минимизировать негативные процессы при реализации масштабного проекта комплексной автоматизации.
• Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы учета.
• Рейтинг систем автоматизации управленческого финансового учета.

Кейсы (практические задания):

• Аудит системы управленческой финансовой отчетности на предприятии, проводимый перед внедрением системы управленческого финансового учета.
• Отражение финансово-хозяйственных операций в управленческих финансовых отчетах (ОДДС, ОДР, Баланс).
• Построение системы ключевых показателей в организации.
• Финансовый анализ и аудит реальной компании по данным ее управленческой отчетности.
• Построение БДР по методике EBIT/DA.
• Анализ возможных ошибок при принятии решений на основе неполного управленческого финансового учета.
• Проектирование системы казначейского контроля в компании.
• Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
• Разработка регламентов корпоративной управленческой отчетности.

На курсе вы:

• поймете весь комплекс корпоративного управленческого финансового учета;
• освоите методологии и принципы составления управленческой отчетности;
• получите практические навыки работы с финансовой отчетностью и проведения анализа эффективности деятельности предприятия;
• научитесь планировать финансовые результаты и управлять движением денежных средств;
• получите навыки принятия управленческих решений в условиях неопределенности внешней среды;
• научитесь решать прикладные задачи за счет разбора практических ситуаций и кейсов, основанных на материалах консалтинговых проектов авторов курса.

Как посчитать показатели, показывающие конкурентные преимущества вашей компании, на основании нашего подхода к управленческому финансовому учёту? Что происходит в каждом подразделении и каковы результаты за период? Позволяет ли ваш управленческий учёт рассчитывать 300-500 показателей эффективности и получать точную, структурированную, своевременную и достоверную информацию? Как заменить совещания и выяснения ситуаций простыми и понятными отчётами? Для этого необходимо провести анализ по цепочке «первичка-отчёты-показатели» и навести порядок в тех местах, где исторически его не возникало. 

Формат проведения:

• Изложение материала по программе – 50%.
• Анализ деловых ситуаций, решение практических задач – 40%.
• Практические консультации, ответы на вопросы – 10%.

Возможно участие в онлайн-трансляции:

• Живое участие в прямом эфире! С первых минут вы забываете, что смотрите курс в трансляции, потому что эксперт отвечает на ваши вопросы, вы участвуете в дискуссиях, групповых играх и обсуждениях наравне с другими очными участниками.
• Доступ к записи трансляции на две недели. Пересматривайте сколько угодно раз, чтобы еще лучше закрепить новые знания.

Как проходит онлайн-трансляция семинара?

• Прямая трансляция идет с 10.00 до 18.00 по мск с перерывами на кофе-брейки и обед (по регламенту очного семинара). Вы подключаетесь к ней по ссылке, доступной в вашей учебной комнате.
• Вы получаете доступ ко всем раздаточным материалам, а на своем мониторе видите не только учебную аудиторию, в которой занимаются очные участники, но и экран компьютера эксперта (презентации, видео, демонстрируемые файлы и так далее).
• У вас возник вопрос или хотите высказать свою точку зрения? Смело пишите в чат – эксперт при помощи администратора трансляции не пропустит ваше сообщение.
• Для иммерсивности обучения необходимо использовать веб-камеру и микрофон на вашем компьютере. Видео онлайн-участников выводится на экран для знакомства с группой, практических занятий, совместных обсуждений.
• После семинара вы получаете Свидетельство в электронном виде. Нужно Удостоверение о повышении квалификации? Уточняйте информацию у менеджера SRC.

Что вам понадобится для участия в онлайн-трансляции:

1. ПК с выходом в интернет с характеристиками не ниже Intel Core i3 6-го поколения или аналогичный, оперативная память 4 ГБ, разрешение экрана 1024х768. Или мобильное устройство.
2. Доступ в интернет со скоростью не ниже 5 Мбит/сек.
3. Операционная система Windows 7, macOS 10.10, iOS 10, Android 4.4 и выше.
4. Веб-камера и микрофон для выхода в эфир.
5. Для ПК рекомендуем использовать последние версии браузеров: Chrome, Firefox, Яндекс.Браузер, Opera.
6. Для планшетов и смартфонов установите приложение для iOS или Android.