Строительная (проектная) организация: особенности ведения бухгалтерского учета и управления налоговыми обязательствами с учетом последних изменений в гражданском, трудовом и налоговом законодательстве: Семинар

1.    Особенности ведения бухгалтерского учета строительной (проектной) организацией.

• изменения в нормативных актах, регулирующих бухгалтерский учет. Возможности применения упрощенного учета и отчетности субъектами малого бизнеса. Особенности практического применения ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда» с учетом последних рекомендаций Минфина. Отражение подрядчиками непредъявленной к оплате начисленной выручки; корректировка выручки; формирования резерва по предвиденным затратам; учет затрат по работам начатым до подписания договора и т.д. Практические рекомендации по учету обеспечений, страхования, взносов в СРО. Учет обеспечительных платежей, «законных» процентов.  Анализ типичных учетных ошибок
• организация и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности
• перспективы ужесточения ответственности за нарушения правил учета, игнорирования обязательного аудита

2.    Налог на прибыль строительной (проектной) организации.

• применение поправок к главе 25 НК РФ (федеральные законы № 420-ФЗ, № 32-ФЗ, № 81-ФЗ, № 366-ФЗ, № 465, № 150-ФЗ). Проблемные аспекты признания и учета доходов по договорам строительного подряда. Прямые и косвенные расходы строительной организации в целях налогообложения. Учет возвратных материалов. Особенности налогообложения временных сооружений. Признание расходов при осуществлении собственного и долевого строительства, при совмещении функций инвестора, застройщика, заказчика, подрядчика. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями и стройплощадками в форме обособленных подразделений. Новая позиция Минфина и судов в части обложения налогом беспроцентных займов
• типичные ошибки при расчете налога на прибыль и заполнения налоговой декларации. Разъяснения Минфина и ФНС РФ, арбитраж

3.    Особенности исчисления НДС строительной (проектной) организацией.

• формирования налоговой базы при различных ситуациях. Корректировки налоговой базы в связи с пересмотром стоимостных положений договора. НДС и промежуточные Акты по ф. КС-2 –позиция ФНС РФ и арбитражных судов.  Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Позиция ВАС РФ, ВС РФ, Минфина и ФНС по вопросам определения объекта налогообложения, расчета налоговой базы, применения налоговой ставки, возмещения налога строительной (проектной) организацией и возможности переноса вычетов на последующие налоговые периоды. Порядок применения налоговых вычетов: по подрядным работам, по оборудованию к установке, при возврате материалов и пр. Счета-фактуры и требования к их оформлению, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в Постановлении Правительства РФ № 1137 и разъяснений ФНС. ФНС об УПД и УКД. Перевыставление счетов-фактур техническим заказчиком. Ведение журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур
• формирование декларации и проведения камеральных проверок НДС

4.    Прочие налоги. Об исчислении и уплате налога на имущество, транспортного и земельного налогов строительной (проектной) организации с учетом последних изменений в НК РФ.

• применение поправок к главе 30 НК РФ (федеральные законы №  307-ФЗ, № 52-ФЗ, № 284-ФЗ, № 366-ФЗ). Использование в качестве налоговой базы кадастровой стоимости некоторых объектов недвижимости в Санкт-Петербурге. Позиция Минфина и ФНС по вопросам применения кадастровой стоимости как налоговой базы по таким объектам как машино-места, помещения в зданиях, включенных в Перечень, по жилым домам и помещениям. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (движимое и недвижимое имущество, формирование налоговой базы). Изменения в гл. 28, 31 НК РФ (федеральные законы N 306-ФЗ, N 214-ФЗ). Особенности расчета транспортного и земельного налогов (с какого момента исчисляются, изменения налоговой базы, корректировки). Минфин, ФНС и ВАС (ВС) РФ об обязанности и порядке исчисления транспортного и земельного налогов

5.    Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации. 

После семинара Вы сможете:

• разобраться в сложных вопросах ведения учета в новых условиях, в том числе поправок внесенных в 1 ч. ГК РФ, с особенностями применения ПБУ 2/2008 строительной организацией в различных хозяйственных ситуациях
• оптимизировать налоговую нагрузку, разрешив спорные проблемные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС, предъявления налога к вычету и возмещению

Время проведения: 10.00-17.00.