Учетная политика организации на 2016 год с учетом важнейших изменений в бухгалтерском учете и налогообложении: Семинар

1. Изменения в бухгалтерском учете, в налоговом законодательстве. Проблемные вопросы налогообложения. Новые разъяснения ФНС РФ и Минфина РФ. Арбитражная практика.

• Основные изменения в нормативных актах, регулирующих бухгалтерский учет в России, разъяснения Минфина. Упрощенный учет и отчетность: субъекты и содержание. Учет обеспечительных платежей, «законных» процентов. Рекомендации Минфина по формированию отчетности. Анализ типичных учетных ошибок. Новации в документообороте. Перспективы введения новых федеральных стандартов учета и отчетности. Организация внутреннего контроля. Перспективы ужесточения ответственности за нарушения правил учета, игнорирования обязательного аудита.
• Новое в налоговом администрировании (Федеральные Законы № 140-ФЗ, № 150-ФЗ, № 347-ФЗ, № 348-ФЗ, № 366-ФЗ, № 376-ФЗ). Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов. Изменения законодательства о налогах и сборах, судебной практики как фактор налоговых рисков. Контролируемые иностранные компании. Специальные декларации. Электронный документооборот с налоговыми органами, новый статус кабинета налогоплательщика. Разъяснения финансовых и налоговых органов: их значение и процедура запроса, позиция КС РФ и ВС РФ о судебном оспаривании писем ФНС. Обоснованность налоговой выгоды, взаимозависимость, контролируемость цен и др. Верховный суд об обоснованности налоговой выгоды и налоговом контроле.  ФНС об осмотрительности и добросовестности налогоплательщика. О применении ОКВЭД и ОКП.
• Налог на прибыль. Применение поправок к главе 25 НК РФ (федеральные законы № 150-ФЗ, № 81-ФЗ, № 420-ФЗ и № 32-ФЗ). Новая стоимость амортизируемого имущества. Проблемные аспекты признания и учета доходов и расходов организации в целях налогообложения. Доходы (расходы) во временном аспекте – позиция ВС РФ. Типичные ошибки при расчете налога на прибыль и заполнения налоговой декларации. Разъяснения Минфина и ФНС РФ, арбитраж.
• НДС. Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы № 83-ФЗ, № 452-ФЗ, Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014). Новые требования к проведению камеральных проверок НДС. Типичные вопросы налоговых органов к налогоплательщикам. Риск проверок цепочек контрагентов. Особенности формирования налоговой базы при различных ситуациях. Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС. Вычеты налога в трехлетнем периоде, частичные вычеты по одному счету-фактуре, вычеты без перехода права собственности на товар. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Счета-фактуры, книги покупок и продаж и требования к их оформлению с учетом последних изменений в Постановлении Правительства РФ № 1137 и разъяснений ФНС.
• Имущественные налоги. Поправки к главам 28, 30, 26.3, 26.2 НК РФ. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (движимое и недвижимое имущество, формирование налоговой базы), Применение в качестве налоговой базы кадастровой стоимости некоторых объектов недвижимости. Увеличение налоговой нагрузки по транспортному налогу для отдельных владельцев транспортных средств. Особенности расчета транспортного и земельного налогов. Возможность пересчета земельного налога при изменении кадастровой стоимости участков за прошлые налоговые периоды. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 28 об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости. Минфин об обратной силе решений, увеличивающих кадастровую стоимость, в целях исчисления налога.
• УСН И ЕНВД. Перспективы введения торгового сбора как нового фискального платежа. Право субъектов Российской Федерации на дифференциацию ставок единого налога. Налоговые каникулы для ИП. Изменение ставки единого налога при УСН в СПб и Ленинградской области.  Новые коэффициенты дефляторы и порядок их применения. Уменьшение доходов на суммы НДС при выставлении счетов-фактур. Разъяснения Минфина и ФНС России о применении ст. 346.16 НК РФ. Элементы учетной политики налогоплательщика. ЕНВД – актуальные вопросы. Управление физическими показателями и вмененным доходом плательщиками ЕНВД. Сложные вопросы организации раздельного учета (определение размера общехозяйственных расходов, обязательных страховых взносов, амортизации основных средств, площади помещения и др.) Основные положения главы 33 НК РФ «Торговый сбор» и порядок его введения. Опыт Москвы в применении сбора. Перспективы в СПб.

2. Учетная политика организации для целей бухгалтерского учета. Состав и содержание. Рекомендации по выбору элементов. Управление стоимостью активов и финансовыми результатами через учетную политику для целей бухгалтерского учета.

3. Учетная политика организации в интересах налогообложения. Структура учетной политики. Порядок оформления. Условия для представления в налоговые органы. Рекомендации по внесению изменений с учетом поправок в налоговом законодательстве и новой позиции Минфина, ФНС, ВС РФ. Учетная политика как инструмент управления налоговыми рисками и налоговой оптимизации.

4. Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.

Вопросы актуализируются с учетом последних изменений законодательства. Предлагаются шаблоны УПО-2016 (электронный вариант).