1. Актуальные изменения для бухгалтера в гражданском и трудовом законодательстве.
Поправки к Гражданскому Кодексу и законодательству о хозяйственных обществах (федеральные законы № 185-ФЗ, № 82-ФЗ, №42-ФЗ и др.). Совершенствование системы господдержки экспорта. Поправки, посвященные интеллектуальной собственности. О плате за односторонний отказ от предпринимательских договоров. О сроке исполнения обязательств, для которых он отсутствует. О возмещении потерь, не связанных с нарушением обязательств. О порядке расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. Новые требования к оформлению документов.
Изменения в определении субъектов малого бизнеса (федеральный закон № 156-ФЗ, Постановление Правительства РФ № 702). Вопросы государственного и муниципального контроля с 1.01.2016 г. (федеральный закон № 246-ФЗ). Новые преимущества малого бизнеса - добросовестных арендаторов при выкупе имущества казны (федеральный закон № 158-ФЗ).
Изменения в законодательных и нормативных актах, регулирующих трудовые отношения. Об инициировании банкротства работодателя; о причинах отказа в принятии на работу; о правовом положении иностранных граждан; о продлении срока действия трудового договора, истекающего в период беременности женщины и другое.
2. Новое в бухгалтерском учете и отчетности.
Особенности применения Федерального закона «О бухгалтерском учете». Позиция Минфина России по вопросам организации бухгалтерского учета и введения новых федеральных стандартов. Упрощенный порядок ведения учета и представления отчетности субъектами малого предпринимательства, некоммерческими организациями, новые обязанности руководителя по документообороту и др. Информация Минфина о документообороте, в т.ч. электронных документах.
актуальные проблемы отражения в бухгалтерском учете некоторых фактов финансово-хозяйственной деятельности организации, ее активов и обязательств, доходов и расходов. Порядок исправления бухгалтерских ошибок. Изменения в приказе Минфина «О формах бухгалтерской отчетности». Рекомендации Минфина по формировании в отчетности информации об отдельных объектах бухгалтерского учета, по представлению пояснений к балансу и отчету о финансовых результатах. Представление информации о чистых активах.
3. Изменения в налоговом законодательстве. Поправки в первую и вторую части НК РФ.
3.1. Новое в налоговом администрировании. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов.
Об организации электронного документооборота; о добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и др. О проверке контрагентов на официальном сайте ФНС России и использовании личного кабинета налогоплательщика. Обзор судебных актов, вынесенных КС РФ и ВС РФ по вопросам налоговой выгоды.
3.2. Налог на прибыль с учетом изменений в порядке учета амортизируемого имущества, ценных бумаг, расчетов по долговым обязательствам. Поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы № 420-ФЗ, № 32-ФЗ и № 150-ФЗ): порядок их применения. Сближение налогового учета с бухгалтерским. Договоры займа (кредита) – налоговый аспект.
Доходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ. Расходы в целях налогообложения прибыли: рекомендации с учетом арбитражной практики по обоснованию и документальному подтверждению. Прямые и косвенные расходы. Порядок признания некоторых расходов (материальные, на оплату труда, возмещение затрат, связанных со служебными поездками работников, представительские, рекламные и т.п.). Учет в целях налогообложения прибыли организаций расходов, связанных с амортизируемым имуществом: позиция Минфина, ФНС и ВС (ВАС) России. Перспективы 2016 года.
3.3. НДС. Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы № 452-ФЗ, № 318-ФЗ, № 323-ФЗ, Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014). Изменения для экспортеров. Определения объекта и места реализации. Особенности формирования налоговой базы при различных ситуациях. Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Новая позиция ВС РФ. Рассмотрение правомерности требований по восстановлению и уплате налога в бюджет, отказа в налоговых вычетах без реализации. об исчислении срока для вычета НДС по неподтвержденному экспорту. Счета-фактуры и требования к их оформлению, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в Постановлении Правительства РФ № 1137 и разъяснений ФНС.
3.4. Имущественные налоги. Поправки к главам 28, 30, 31 НК РФ. Изменения в расчете коэффициентов и в определении отчетных периодов. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (движимое и недвижимое имущество, формирование налоговой базы), Применение в качестве налоговой базы кадастровой стоимости некоторых объектов недвижимости. Увеличение налоговой нагрузки по транспортному налогу для отдельных владельцев транспортных средств. Особенности расчета транспортного и земельного налогов. Минфин, ФНС и ВС РФ об обязанности и порядке исчисления транспортного и земельного налогов.
3.5. НДФЛ. Комментарии к федеральным законам № 113-ФЗ, № 85-ФЗ, № 317-ФЗ, № 382-ФЗ, № 320-ФЗ, № 327-ФЗ. О новых обязанностях налогового агента. Новая форма 6-НДФЛ, новые штрафы. Уточнения в порядке определения доходов физ. лица. Об изменениях сроков перечисления НДФЛ, представления сведений о невозможности удержать налог, определении дат возникновения дохода.
О предоставлении социального вычета налоговым агентом. О налогообложении НДФЛ средств, уплаченных организацией за проезд и проживание физлиц - исполнителей по гражданско-правовым договорам; полученных выплат, связанных с уменьшением уставного капитала общества. О предоставлении стандартного вычета, получении имущественных вычетов по НДФЛ у нескольких налоговых агентов. НДФЛ в отношении доходов физлиц - нерезидентов РФ. Обновление справки 2-НДФЛ. Измененная форма 3-НДФЛ.
4. Анализ законодательных и нормативно-правовых актов по страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование
Практика применения поправок законодательства, связанных с исчислением и уплатой страховых взносов. Новые предельные суммы страховых баз. Объект обложения и база для начисления страховых взносов. Минтруд РФ и ВС РФ о выплатах, включаемых в базу обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Тарифы страховых взносов. Порядок расчета и уплаты страховых взносов в ПФР в фиксированном размере. Дополнительные тарифы. Особенности исчисления взносов по иностранцам, в т.ч. резидентам стран ЕАЭС, беженцам. Порядок зачета/возврата сумм переплаты взносов согласно законодательству, подача уточненных расчетов. Отчетность в ПФР и ФСС. Новая ежемесячная форма отчета в ПФР. Поправки в законодательстве об обязательном социальном страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Новые сроки уплаты взносов.
5. Учетная политика организации на 2016 год
5.1. Учетная политика организации для целей бухгалтерского учета
Требования к учетной политике организации и ее изменениям, изменения в оценочных значениях (ПБУ 1/2008 и 21/2008). Принципы сближения налогового учета с бухгалтерским учетом. Значение учетной политики организации в вопросах управления затратами (активами), финансовым результатом и финансовым положением организации. Порядок отражения информации об учетной политике организации в бухгалтерской отчетности .Изменение учетной политики
Формирование учетной политики организации. Структура учетной политики по бухгалтерскому учету. Особенности подготовки организационного и методического разделов, приложений. Порядок оформления учетной политики организации.
5.2. Учетная политика организации для целей налогообложения
Определение и значение учетной политики налогоплательщика в соответствии с положениями НК РФ. Порядок ее разработки и оформления. Последовательность учетной политики. Представление по требованиям налоговых органов.
учетная политика в целях расчета налога на прибыль организаций, исчисления налога на добавленную стоимость, при упрощенной системе налогообложения с учетом последних поправок в налоговом законодательстве.
Арбитражная практика о применении учетной политики предприятия для целей налогообложения.
6. Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.
