1. Системы налогообложения
1.1. ТСН – виды налогов, налоговая база по НДС, налогу на прибыль, имущество организаций
1.2. УСН - база «Доходы» и база «Доходы минус расходы»
1.3. ЕНВД – виды деятельности, попадающие под налог
2. Выбор системы налогообложения как способ налоговой оптимизации
2.1. Связь между видом деятельности и системой налогообложения
2.2. Как не потерять клиентов при выборе системы налогообложения
2.3. Как правильно выбрать базу на УСН - «Доходы» или «Доходы минус Расходы»
3. Социальные модели как способ сокращения выплат во внебюджетные.
3.1. Договор аренды с физическим лицом – особенности налогообложения
3.2. Компенсационные выплаты сотрудникам. Установка лимитов. Последствия для налогообложения
3.3. Закупка у физических лиц – налоговые последствия для организации и для физического лица.
3.4. Ученический договор – оформление договора. Особенности налогообложения.
4. Учетная политика как инструмент налоговой оптимизации
4.1. Нормативная база для составления учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета.
4.2. Правила составления учетной политики. Порядок внесения изменений и дополнений.
4.3. Состав учетной политики.
4.4. Положения учетной политики, влияющие на налоговую нагрузку.
5. Договорная политика – элемент системы оптимизации налогообложения
5.1. Гражданско-правовой договор – плюсы и минусы
5.2. Правовое регулирование составления и заключения договора
6. Налоговая оптимизация налога на прибыль
6.1. Основные направления оптимизации налогообложения прибыли с учетом изменений законодательства
6.2. Документальное подтверждение расходов и их экономической целесообразности.
6.3. Основные средства и их влияние на налог на прибыль – способы начисления амортизации; ремонт или реконструкция, модернизация; неотделимые улучшения .
6.4. Нормируемые расходы
6.5. Создание резервов, как инструмент налоговой оптимизации
6.6. Основные ошибки налогоплательщиков
7. Планирование косвенных налогов
7.1. НДС – формирование налоговой базы
7.2. Определение момента возникновения налоговой базы. Влияние условий договора на момент возникновения базы по НДС
7.3. Перенос вычетов по НДС на более поздние периоды, как инструмент налогового планирования
7.4. Целесообразность применения льгот по НДС
8. Налог на имущество
8.1. Возможность применения льгот и их целесообразность
8.2. Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль
