Деоффшоризация: структурирование бизнеса исходя из сегодняшней действительности, с учетом возможности использования европейских юрисдикций

9:00-9:30 Регистрация участников и приветственный кофе-брейк

9:30-11:00 Дмитрий Гончаров

Тема: Есть ли жизнь после деоффшоризации: европейские и низконалоговые юрисдикции как возможность ведения прозрачного бизнеса в новых условиях.

Блок 1. Деоффшоризация и надвигающаяся эра глобального обмена налоговой информацией. Новые правила ведения бизнеса с использованием нерезидентных структур. Мировые и российские тенденции.

• Главный мировой тренд – глобальная и полная прозрачность бизнеса. Чем и как ее планируют добиваться?
• Классические оффшорные юрисдикции в новых реалиях. Пациент скорее мертв. Почему классические оффшорные юрисдикции заговорили о необходимости раскрытия бенефициаров?
• Изменения законодательств популярных оффшорных юрисдикций. Обязательный реестр бенефициаров.
• Общемировая стратегия «деоффшоризации». Инициативы международных межгосударственных организаций: инициативы ОЭСР, план BEPS, Конвенция об административной помощи по налоговым делам, американский закон FATCA, Модельная конвенция об избежании двойного налогообложения ОЭСР.
• Глобальный стандарт обмена налоговой информацией CRS. Этапы введения, страны-участники. Защита информации.
• Понятие и важность «сущности» (substance) нерезидентной структуры. На что влияет substance.
• Конечный бенефициар нерезидентной структуры, новые европейские требования согласно 4-й Директивы ЕС о противодействии отмыванию денежных средств. Полная конфиденциальность конечного бенефициара: реальность и мифы.
• Нововведения в Российской Федерации. Закон о трансфертном ценообразовании, закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК), амнистия капиталов.

11:15-12:30 Блок 2

Европейские и низконалоговые азиатские юрисдикции. Возможности использования, налогообложение, инструментарий.

• Европейские структуры – знакомые незнакомцы. Почему они мало использовались раньше и почему теперь стоит познакомиться с ними поближе.
• Критерии выбора европейской юрисдикции. Правильные вопросы, ответы на которые помогут сделать правильный выбор.
• Ужесточение требований процедуры duediligenceпри регистрации европейской структуры. 
• Номинальный акционер и номинальный директор. Есть ли они в европейских юрисдикциях? Особенности, механизмы защиты.
• Обзор юрисдикций: Австрия, Швейцария, Словакия, Чехия Мальта, Эстония, Латвия, Нидерланды, Кипр, Великобритания.
• Налогообложение в европейских юрисдикциях. Ставки налогов, особенности европейского налогового законодательства, возможности использования.
• Наличие конвенций об избежании двойного налогообложения с Российской Федерацией. Особенности выплат дивидендов, процентов и рояли.
• Инструментарий: компании с ограниченной ответственностью, акционерные общества, партнерства, партнерства с ограниченной ответственностью. Необходимые для регистрации документы, условия и сроки регистрации.
• Применения европейских структур. Использование для построения холдингов и для торгово-посреднической деятельности. Что нужно знать для успешного использования европейских структур?
• Договоры о взаимной защите инвестиций.
• Трасты. Частные фонды, зарегистрированные в Австрии и Лихтенштейне. Принципиальные различия между компаниями, фондами и трастами.
• Использование фондов для сохранения и приумножения активов и распределения благ.
• Возможности по структурированию активов с помощью нерезидентных структур.
• Азиатские юрисдикции: Гонконг, Сингапур, Объединение Арабские Эмираты.
• Особенности азиатских структур. Налогообложение. Номинальный сервис.

13:30-14:30 Блок 3

Международные банки и банковские счета нерезидентных структур. Правила выбора. Требования банков, которые нужно знать.

• Международные банки – курс на деоффшоризацию. Соперничество закона о противодействии отмыванию денег и банковской тайны – кто побеждает? Жива ли банковская тайна или с нею покончено?
• Банк как субъект финансового мониторинга. Активное участие банков в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
• Классификация банков, принципы выбора банка, правила открытия банковского счета.
•  Банковские требования KYC(KnowYourClient- знай своего клиента). Чем дальше, тем жестче.
• Документы, которые запрашивают банки при открытии счета. Различия между счетами физического и юридического лиц. Собеседования в банке перед акцептацией счета.
• Открытие счета - только полдела. Вопросы и требования предоставления документов банков по транзакциям клиентов, которые надо знать, чтобы успешно работать.
• Банки как участники глобального обмена налоговой информацией. 

14:30-16:00 Сергей Елин

Блок 4. Часть 1. Основные  направления в структурировании бизнеса

• Налоговые риски.
• Контекст сегодняшнего дня или внешние факторы, которые нужно учитывать
• Необоснованная налоговая выгода – основная претензия налоговиков.
• Критерии отбора кандидатов для проверки.
• Как сегодня проверяют компании - взгляд глазами инспектора.
• Новая роль банков в контроле.
• Концепция финансово-правовой безопасности.
• Риски, связанные с дроблением бизнеса.
• Информационное поле.
• Взыскание недоимки с зависимой компании.

16:15-18:30 Блок 4  

Часть 2. Основные  направления в структурировании бизнеса

• Что говорят нормы закона о противодействии легализации доходов, полученных  преступным путем.
• Требования о раскрытии бенефициара.
• Схемы, неприменимые сегодня – остерегайтесь нарушить  закон!
• Методика оценки налоговых рисков  и моделирования.
• Взаимозависимость компании, есть ли риски? Трансфертное ценообразование – контроль сделок между взаимозависимыми лицами.
• Рассматриваем кейсы. Оценка налоговых рисков, делимся методикой.
• Обзор и анализ наиболее значимых судебных прецедентов в 2015 году и их последствия. Общие тенденции и прогнозы.
• Тренды  в налоговой политике, налоговом планировании и безопасности.
• Ответы на вопросы присутствующих и, при желании,  рассмотрение их ситуаций.

Лекторы:

Дмитрий Гончаров

• Консультант, специалист в области корпоративного реструктурирования бизнеса с помощью нерезидентных структур.
• Опыт работы с нерезидентными структурами с 1998 года. В активе Дмитрия Гончарова работа в крупных локальных и международных компаниях и организациях, представление в СНГ интересов швейцарской холдинговой компании.
• Большой опыт публичных выступлений, проведения семинаров и тренингов, в т.ч. за рубежом. В 2010 году провел мастер-класс для студентов в МГИМО (Университет) МИД России в рамках Седьмого международного молодежного форума общественных коммуникаций.
• В 2012-2013 гг. вел курс "Нерезидентныеструктуры и эффективность бизнеса" программы ExecutiveMBAв Киевской бизнес школе (КБШ).

Сергей Елин

• Управляющий партнер, учредитель аудиторско-консалтинговой группы «АИП».
• Аудитор, специализирующийся на налоговом консалтинге.
• Специалист с глубоким практическим знанием предмета, 15 летним опытом работы в области практического  налогового планирования, в том числе в крупных холдинговых структурах.
• Автор многочисленных статей, публикаций и комментариев для печатных, интренет-СМИ, радио и телевидения.
• Член комиссии по аудиторской деятельности Рабочего органа Совета по аудиторской деятельности при Министерстве финансов РФ.Стоимость участия в семинаре: 15 900 рублей, но только в июле Вы можете принять участие в семинаре  бесплатно!

В стоимость включены: кофе-брейк, раздаточные материалы, последующая персональная устная консультация в объеме до одного часа.