Финансовое управление на современном предприятии: Повышение квалификации

Модуль 1

Анализ финансовой отчетности: выявление и контроль ключевых показателей.

Аналитическая деятельность на предприятии.

• Содержание финансово-экономического анализа
• Выбор техники финансового анализа
• Практическое использование возможностей финансового анализа
• Использование финансовой отчетности для целей анализа

Виды и методы финансового анализа.

• Виды финансового анализа, горизонтальный и вертикальный анализ
• Практическое использование операционного анализа в управлении
• Последовательность проведения финансового анализа
• Проблема выбора оценочных показателей
• Возможности использования сбалансированной системы показателей (Balanced Scorecards) для оценки эффективности деятельности предприятия
• Стратегические показатели эффективности деятельности предприятия (ROA, ROI, ROE, EBITDA, EVA, VBM)
• Сценарный стратегический и инвестиционный анализ как диагностика долгосрочных финансовых результатов и возможных последствий для бизнеса
• Анализ качества системы управления бизнесом (финансовый и управленческий аудит)
• Финансовый SWOT анализ (внутренний и внешний)
• "План-фактный" анализ исполнения всех видов бюджетов в компании
• Горизонтальный и вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках
• Связь трех основных форм отчетности

Модуль 2

Управление структурой капитала: инвестирование или кредитование?

• Основные подходы к управлению капиталом
• Анализ структуры имущества: показатели, оценка, оптимизация
• Анализ структуры собственного и заемного капитала
• Методы оптимизации структуры капитала
• Рациональная политика заимствования, эффект финансового рычага (Financial Leverage)
• Использование имитационного моделирования для управления капиталом. Горизонтальный, вертикальный, коэффициентный, трендовый анализ, анализ структурной динамики имущественного положения

Модуль 3

Check-up здоровья предприятия: ключевые показатели деловой активности и привлекательности для инвестора.

Стратегические показатели эффективности деятельности предприятия (ROA, ROI, ROE, EBITDA, EVA, VBM).

Анализ и оценка финансовой устойчивости.

• Трехфакторная модель финансовой устойчивости
• Относительные показатели финансовой устойчивости и их анализ
• Особенности оценки размеров коэффициентов финансовой устойчивости и принятия управленческих решений

Анализ ликвидности и платежеспособности.

• Абсолютные и относительные показатели ликвидности: методика расчета и оценки полученных результатов, практическое использование при принятии управленческих решений
• Текущая платежеспособность
• Перспективная платежеспособность
• Относительные показатели ликвидности: коэффициентный анализ

Анализ и оценка деловой активности.

• Прибыль как показатель результативности
• Расчет показателей результативности и их трактовка
• Показатели доходности и рентабельности и их использование в управлении предприятием
• Приемы расчета точки безубыточности, практическое использование для принятия управленческих решений
• Валовая маржа. Запас финансовой прочности
• Показатели эффективности использования ресурсов: оценка, использование в управлении
• Схема проведения анализа оборачиваемости с использованием периодов оборота
• Анализ периодов оборота к выручке от реализации
• Анализ затратного цикла, кредитного цикла, чистого цикла
• Понятие операционного и финансового циклов
• Расчет показателей оборачиваемости и разработка направлений ускорения оборачиваемости оборотных средств организации

Отчетность для инвестора: GAAP, IFRS или РСБУ?

• Главные вопросы представления основных элементов финансовой отчетности: основных средств, нематериальных активов, запасов, финансовых активов (IAS 2, 12, 16, 19, 21, 37, 38, 39, IFRS 9)
• Трансформация РСБУ в МСФО

Консолидированная финансовая отчетность: логика и техника.

• Подходы к консолидации. Виды инвестиций и методы включения
• Определение периметра консолидации (состава группы): оценка наличия контроля, исключения из состава группы, мониторинг наличия контроля

Модуль 4

Бюджетирование и управленческий учет: особенности постановки в различных отраслях.

Общие вопросы бюджетирования.

• Виды планирования: стратегическое, текущее, оперативное
• Элементы планирования: прогнозирование; постановка задач; корректировка планов, выработка конкретных установок в распределении принятых решений на низшие звенья

Технология формирования бюджета компании. Виды бюджетов.

• Связь бюджетирования с основными целями в бизнесе. Роль бюджетирования в учетной политике, финансовом и управленческом учете
• Понятие и виды бюджетов коммерческой организации, их роль в системе управления
• Виды бюджетов: генеральные и частные бюджеты, гибкие и статические бюджеты
• Порядок разработки генерального и операционного бюджета (Бюджет продаж, производства, закупок и потребности в материалах, прямых трудовых затрат, общепроизводственных расходов и тд)
• Этапы разработки финансовых бюджетов (бюджет капитальных вложений, ДДС, прогнозный баланс)

Планирование бюджетных доходов и расходов.

• Планирование налоговых доходов (налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налоги на имущество, налог на добычу полезных ископаемых и др.)
• Планирование неналоговых доходов
• Планирование безвозмездных поступлений
• Нормирование бюджетных расходов
• Планирование бюджетных инвестиций. Оценка эффективности инвестиционных проектов, сроков их окупаемости
• Составление сметы бюджетных расходов
• Планирование расходов на производство
• Планирование расходов в непроизводственную сферу

Контроль за исполнением бюджетов и оперативное финансовое регулирование.

• Прогнозный анализ финансового состояния организации
• Контроль затрат и оперативное финансовое регулирование

Особенности планирования для различных типов бизнеса.

• Бюджетирование для крупной добывающей/производственной компании
• Бюджетирование в позаказном производстве
• Бюджетирование малого и среднего бизнеса: какие показатели стоит запланировать?

Управленческий учет: понятие, задачи и принципы.

Классификация и виды затрат, системы управленческого учета затрат.

• АВС-костинг (Activity Based Costing)
• Позаказный метод
• Попроцессный метод
• Попередельный метод
• Стандарт-костинг
• Калькулирование по полным затратам (аbsorption-costing)
• Директ-костинг
• Кайдзен-костинг
• Таргет-Костинг
• Кост-киллинг
• Система JIT

Методы анализа для целей управленческого учета (CVP – анализ, Бенчмаркинг затрат, LCC-анализ, Система VCC).

Себестоимость: аспекты выбора калькуляции для сферы деятельности.

• Простой попередельный
• Многоступенчатый попередельный метод
• Метод эквивалентных коэффициентов
• Метод исключения
• Метод распределения, позаказный метод
  • Распределение косвенных затрат
  • Трансфертная цена

Производственный учет как составная часть управленческого учета.

Автоматизация бюджетирования и учета: мода или необходимость? Как выбрать подходящий продукт.

Что входит в стоимость

Методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончании обучения

По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 28 сентября 2015 года №036595, выдана Департаментом образования города Москвы)

Информация для региональных клиентов

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.