Налоговое планирование в условиях усиления налогового контроля: Повышение квалификации

1. Изменения, касающиеся контроля за налогопла-тельщиком, повлиявшие на налоговое планирование.

• Расширение прав налоговиков относительно получения информации. Информационные системы налоговиков, которые позволяют автоматически выявлять "белые" и "серые" схемы.
• Новые правила налоговых проверок. Полномочия налоговых органов по сбору, фиксации и оценке доказательств.
• Проверка контрагента/цепочки контрагентов. Нужно ли досье на контрагента: нормативные требования, сложившаяся практика претензий ФНС, позиции ведомств, судебная практика. Риски добросовестного налогоплательщика.
• Встречная проверка: к вам пришел запрос о контрагенте - на выявление каких фактов направлен запрос. Применение расчетного метода как следствие непредоставления информации.
• Закон о деофшоризации. Пересмотр подходов в работе с иностранными компаниями.

2. Ответственность за нарушения налогового законодательства.

• Административная ответственность.
• Уголовная ответственность за налоговые преступления: кого можно привлечь, условия освобождения от ответственности. Спорные моменты. Почему в ряде случаев теперь нецелесообразно искать компромисс на уровне налоговой инспекции.
• Субсидиарная ответственность. Ответственность по долгам юрлица фактического владельца бизнеса, бухгалтера, финансового директора и руководителя. Комментарии ФНС относительно новых норм об ООО, банкротстве, регистрации юридических лиц. Контроль со стоны ФНС за процессом привлечения к субсидиарной ответственности. Признаки, по которым налоговики определяют лиц, которые несут субсидиарную ответственность и доказательства наличия этих признаков.

3. Налоговое планирование отдельных видов налогов.

• Распределение налоговой нагрузки между юрлицами с учетом основной производственной деятельности. Построение холдинговой структуры как основа налогового планирования. Реинвестирование и рефинансирование денежных средств в холдинговой структуре - возможные риски.
• НДС: планирование оборотного НДС, НДС при крупных сделках, минимизация НДС при обычной деятельности предприятия. НДС по авансовым операциям. Последствия внедрения электронной отчетности для оптимизации НДС. Использование финансовых инструментов в налоговом планировании: аргументы "за" и "против". v
• НДФЛ, налоговое планирование зарплатных налогов и сборов: дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; компенсационные выплаты; перераспределение ФОТ, займы и др. способы минимизации.
• Оптимизация налоговой нагрузки через договор. Планирование договорной деятельности.
• Налог на прибыль в группе компаний. Давальческая схема, разделение потоков, использование субъектов льготного налогообложения; трансфертное ценообразование; лизинг; реорганизация; схемы с долями и др. схемы. Налоговое планирование НП с использованием иностранных элементов.v
• Минимизация налога на имущество; стоит ли оспаривать кадастровую стоимость имущества.
• Неагрессивные способы налогового планирования.
• Особенности налогового планирования крупных сделок и сделок с недвижимым имуществом.

4. Оценка и минимизация налоговых рисков при налоговой оптимизации.

• Бизнес-модели, оцениваемые налоговым органом как уход от налогов. Разъяснения и письма ведомств по поводу выявления и доказательств наличия схем оптимизации налоговой нагрузки. Прежние и абсолютно новые признаки, по которым теперь налоговики выявляют схемы (примеры из судебной практики).
• Риск-анализ операций с наличными денежными средствами.
• Необоснованная налоговая выгода.
• Последствия переквалификации/признания сделок, недействительными. Перевод в другие налоговые режимы.
• Защита активов в рамках холдинговой структуры от налоговых рисков. Налоговые риски отдельных схем. Ошибки налогового планирования. Способы минимизации налоговых рисков (рассмотрение конкретных кейсов).

5. Практическая часть

• Разбор кейса "Налоговое планирование зарплатных налогов и минимизация налоговых рисков, связанных с переквалификацией выплат".
• Разбор кейса "Минимизация налоговых и иных рисков холдинговой структуры".
• Анализ рисков схем, предложенных участниками.

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 24 часов (лицензия № 3094 от 15.08.2017).
Для оформления удостоверения необходимо предоставить:

• копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по контактным телефонам или электронной почте);
• копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В пакет участника входит:

• обучение по заявленной программе;
• комплект информационно-справочных материалов;
• папка участника курса с канцелярскими принадлежностями;
• обеды.

Профессиональные бухгалтеры-члены ИПБ России могут получить Сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России. Для оформления Сертификата ИПБ необходимо предоставить:

•     копию членского билета ИПБ России;
•     копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России.

Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 34 800 руб.