Налоговый контроль и налоговые проверки, защита от претензий налоговых органов в 2021 году: Семинар

Изменения законодательства, касающиеся налогового контроля и проверок в 2021 году

• Изменения касающиеся правила зачета/возврата налогов/процентов;
• Изменения, касающиеся камеральных проверок;
• Изменения, связанные с приостановлением операций по счетам; изменения в обязанностях налогоплательщика,
• Изменение сроков направления требований об уплате налогов и др. изменения законодательства;

Практика применения ст. 54.1 НК РФ

• Инструменты налоговых органов в борьбе с уклонением от уплаты налогов.
• Как проявить должную осмотрительность при выборе контрагента.
• Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиков. Как налогоплательщику выстроить свою защиту.
• Порядок применения ст. 54.1 НК РФ: обзор писем ведомств и судебных решений.
• Стратегия ФНС России по борьбе с уклонением от уплаты налогов на 2021–2023 гг.

Взаимодействие ФНС РФ, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля.

• Новое о взаимодействии налоговых и правоохранительных органов при проверках и принятии решений по их результатам.
• Порядок взаимодействия МВД, Следственного комитета России и ФНС при проведении выездных налоговых проверок.

Автоматическая система контроля за уплатой НДС

• Разоблачающие схемы налоговых органов необоснованного возмещения НДС.
• Как защититься от обвинений в неуплате налога.
• Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.

Взыскание задолженности по налогам организации за счет третьих лиц

• Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста по долгам предприятия — разбираемся на практических примерах.
• Взгляд судебных органов на привлечение к ответственности главного бухгалтера.

Уголовная ответственность налогоплательщика.

• По каким статьям можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика. Ряд условий освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности.

Блокирование счетов налогоплательщика банком

• Контроль банков за движением денежных потоков на счетах компаний.
• В каких случаях безналичные расчеты могут заинтересовать Росфинмониторинг.

Виды налоговых проверок, их назначение и порядок проведения

Камеральная, выездная, встречная проверка. Границы налоговой проверки

• Процедуры проверки: допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, выемка документов.
• На какие требования инспекции можно не отвечать.
• Последствия для налогоплательщика за отказ представить документы на контрагентов.
• Уточненные декларации и смягчающие обстоятельства.
• Контроль за ценой сделки.
• Налоговый спор в суде: как повысить шансы на успех.

Подготовка налоговых органов к проведению выездной налоговой проверки: готовимся одновременно с налоговыми органами

• Действия налоговых органов, которые должны насторожить.
• Ограничения по истребованию документов и информации.
• Комиссии по побуждению к уточнению налогоплательщиком налоговых обязательств.
• Экстерриториальные проверки "разрывов" по НДС.

Процесс проведения выездной налоговой проверки. Границы налоговой проверки

• Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия.
• Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
• Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.

Налоговая экспертиза как инструмент урегулирования налоговых споров

• Порядок рассмотрения материалов в иерархии налоговых органов (Инспекция – УФНС –ФНС). Апелляционное обжалование в вышестоящих налоговых органах. Требование к форме жалобы. Отмена решения по камеральной проверке вышестоящим налоговым органом. Особенности подачи возражений, жалоб и обращений на бумажном носителе, по ТКС, через сайт ФНС.
• Налоговые рассрочки и мировые соглашения.
• Мировые соглашения с ФНС: анализируем практику.

Сделки, признанные недействительными по иску налоговых органов