Налоговые проверки в 2022 году: оперативный инструктаж для главного бухгалтера: Семинар

Что нужно знать, чтобы проверяющие не застали врасплох

1. Налоговый контроль в 2022 г.

• Новое в налоговых проверках и администрировании налогов. Планы на 2022 год. Основные критерии налоговых рисков. Новый Закон о государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле. Виды налоговых проверок. Плановые и внеплановые проверки. Новые правила проведения проверок по онлайн-кассам
• Как контролирующие органы борются сегодня с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-"однодневками"
• Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Как налоговики выявляют "конвертные" схемы выплаты зарплаты
• Контроль за ценой сделки. Новые признаки фиктивности сделок и хозяйственных операций
• Что такое "должная осмотрительность" в понимании налоговиков и как оптимизировать затраты на нее
• Налоговая реконструкция и ст. 54.1 НК РФ. Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки
• Как ФНС выявляет "разрывы" в налоговых декларациях у проверяемой организации и у её контрагентов
• Автоматическая система контроля уплаты НДС (АСК НДС-3). Как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС
• Документы, которые могут быть истребованы у налогоплательщика в соответствии с новым порядком взыскания задолженности
• Новое во взаимодействии ФНС, СК, МВД, Прокуратуры при проведении мероприятий налогового контроля
• Особенности проведения налоговых проверок правоохранительными органами. Новые критерии для привлечения к уголовной ответственности за неуплату налогов

2. Противодействие незаконным финансовым операциям: чего следует остерегаться налогоплательщику

• Какие операции компании с денежными средствами вызывают подозрения у банковских работников
• Методические рекомендации Банка России по контролю за "подозрительными" активами
• Методические рекомендации Росфинмониторинга по незаконному обороту денежных средств
• Практика применения 115-ФЗ (в последней редакции). Блокировка расчетного счета организации (по решению налогового органа; банком)
• Сотрудничество банков с Росфинмониторингом: какие операции на счетах вызывают подозрение

Проверки

3. Камеральная проверка

• Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральной проверки: что важно знать налогоплательщику
• Запрос документов инспекторами: как действовать налогоплательщику
• В каких случаях камеральная проверка может перерасти в выездную. Тематическая проверка по НДС
• Новые особенности камеральной проверки декларации по НДС
• Встречная проверка (истребование документов у контрагентов проверяемой организации "по цепочке"): спорные ситуации, проблема банковской тайны, свежая судебная практика

4. Выездная проверка: как подготовиться

• Методы самостоятельной оценки налогоплательщиком налоговых рисков: работаем на опережение
• Как узнать, что над вами "нависает" выездная проверка
• Как подготовиться к выездной проверке

5. Новые правила проведения выездной проверки в 2021–2022 гг.

• Регламент проведения проверки (важные нюансы). Права и обязанности сторон проверки
• Что, где и как ищут проверяющие в ходе проверки: последние инструкции ФНС и СКР
• Выемка документов, изъятие носителей информации, осмотр помещений, инвентаризация: правовые основания. Типичные "находки" во время выемки
• Проведение контрольных мероприятий с участием понятых. Допрос свидетелей

6. Как действовать должностным лицам организации в ходе выездной проверки (важные нюансы)

• Как выполнить требования проверяющих, не предоставляя избыточных сведений об организации. Что будет, если не ответить на требование
• На что обратить внимание при назначении экспертизы. Когда могут признать заключение эксперта недопустимым доказательством
• Как воспользоваться ошибками и упущениями проверяющих
• Как подготовить свидетеля к допросу ("ноу-хау" от налогового адвоката)

7. Действия налогоплательщика после проверки

• Дополнительные материалы налогового контроля: как выдвигать опровержения на выводы акта проверки
• Какие нарушения порядка проведения проверки помогут отменить решение проверяющих по формальным основаниям
• Обжалование результатов проверки в административном и судебном порядке
• О чем важно заявить в досудебной жалобе в вышестоящий налоговый орган
• Спорные налоговые доначисления: как налогоплательщику обосновать свою позицию
• Почему следует обязательно подавать апелляционную жалобу по результатам проверки

Ответственность

8. Решения высших судебных инстанций (КС РФ, ВС РФ) по налоговым спорам, которыми обязаны руководствоваться налоговые инспекторы

• Ответственность за налоговые правонарушения и преступления, выявляемые по результатам проверки
• Виды ответственности организаций и должностных лиц
• Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
• Вынесение решения о применении финансовых санкций в отношении нарушителя
• Новые критерии для привлечения к уголовной ответственности за неуплату налогов. Квалификация налогового преступления по УК РФ. Ужесточение ответственности за работу с фирмами, созданными через подставных лиц
• Уголовная ответственность должностных лиц организации: кто и на каких основаниях может быть привлечен к уголовной ответственности (в свете ПП ВС РФ от 36.11.2019 № 48)
• Субсидиарная ответственность должностных лиц и собственников компании. Юриста организации привлекли к субсидиарной ответственности, кто следующий?

9. Ответы на вопросы, практические рекомендации