Бухгалтер: Курсы

Вводная информация по бухгалтерскому учету

• Бухгалтерский учет: определение, основные понятия.
• Принципы бухгалтерского учета: документирование, двойная запись, русский язык и денежный измеритель, разделенный учет, отчетный период и нарастающие итоги, инвентаризация,  учетная политика.
• Составные части бухгалтерского учета: строение активов, строение пассивов

Вводная информация по основам налогообложения и отчетности

• Налоги, взносы, сборы: определения, основные понятия. Налоговая система РФ.
• Характеристики систем налогообложения: общая система налогообложения; упрощенная система налогообложения, сельскохозяйственная система налогообложения, система разделенного учета, единый налог на вмененный доход.
• Государственная регистрация предприятий: основные документы к сдаче для регистрации, документы к получению после регистрации, сроки регистрации, постановка на учет во внебюджетных фондах.
• Штрафы, пени в бюджет. Способы подачи отчетности.

Виды налоговых проверок

• План счетов бухгалтерского учета. Проводки, двойная запись на счетах
• План счетов бухгалтерского учета.
• Активные, пассивные, активно-пассивные счета. Алгоритм работы со счетами.
• Проводки, двойная запись на счетах.
• Практические примеры и решение задач
• Общий принцип учета затрат.
• Общий принцип учета заработной платы.
• Учетные регистры
• Схема формирования затрат и закрытие затратных счетов.
• Шаблон формирования проводок по учету заработной платы, НДФЛ и внебюджетных взносов.
• Учетные регистры:  Журнал хозяйственных операций, Начальная сальдовая ведомость, Оборотно-сальдовая ведомость.
• Практические примеры и решение задач.

Отражение продаж в бухгалтерском учете

• Понятие выручки, себестоимости, документальное оформление продаж.
• Отличия оптовой и розничной торговли.
• Практические примеры и решение задач

Ценообразование

• Структура цены.
• Способы формирования цены.
• Понятие торговой наценки.
• Определение накручиваемых и подключаемых налогов.
• Практические примеры и решение задач

Себестоимость

• Структура себестоимости.
• Способы формирования себестоимости при поступлении активов: по учетной стоимости, по фактической стоимости.
• Методы формирования себестоимости при списании активов:  ФИФО, средняя стоимость, единичный учет

Структура счетов финансовых результатов. Реформация баланса

• Схема закрытия затратных счетов.
• Способы списания общехозяйственных расходов: директ-костинг, стандарт-костинг.
• Этапы реформации баланса: закрытие субсчетов счета продаж, закрытие субсчетов прочих доходов и расходов, исчисление налога на прибыль, закрытие субсчетов счета прибыли и убытки, определение чистой (нераспределенной) прибыли/ непокрытого убытка.
• Практические примеры и решение задач

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Плательщики, объекты обложения НДС и операции, не облагаемые НДС. Общая схема учета НДС и документы по учету НДС. Ставки НДС,  виды НДС и бухгалтерские счета для учета НДС. Сроки уплаты и подача отчетности по НДС. Налоговые агенты по НДС. НДС при выполнении строительно-монтажных работ. Практические примеры и решение задач

Общий принцип сделок покупок

• Шаблон покупок при отложенной оплате. Шаблон покупок при сделках с авансовыми платежами. Особенности учета НДС при выдаче авансов. Документальное оформление сделок: договор, доверенность, накладная (акт), счет-фактура полученный.
• Практические примеры и решение задач

Общий принцип сделок продаж

• Шаблон продаж при предоставлении отсрочки платежа. Шаблон продаж при сделках с авансовыми платежами. Особенности учета НДС при получении авансов. Документальное оформление сделок: договор, счет, накладная (акт), счет-фактура выданный.
• Практические примеры и решение задач

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

• Плательщики, налоговая база и ставки: 9%, 13%, 15%, 30%, 35%.
• Вычеты по НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, по операциям с ценными бумагами. Документы по учету НДФЛ, срок и способ сдачи отчетности. Особенности исчисления НДФЛ по ставке 35%.
• Практические примеры и решение задач

Внебюджетные взносы (ПФР, ФОМС, ФСС).

• Взносы от НС и ПЗ
• Состав и структура внебюджетных взносов. База для начисления внебюджетных взносов и необлагаемые суммы. Ставки и льготы по внебюджетным взносам. Порядок уплаты и сроки подачи отчетности.
• Взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний: база, ставки, группы риска, отчетность.
• Практические примеры и решение задач

Капиталы (формирование, увеличение/уменьшение, учет)

• Кредиты и займы.
• Взаимозачеты
• Уставный капитал. Резервный капитал. Добавочный капитал. Капитализированная прибыль. Целевое финансирование. Практические примеры и решение задач.
• Получение кредита и учет процентов. Уплата кредита и процентов по нему. Получение займа и учет процентов по полученному займу. Уплата займа и процентов по нему. Выдача займа сотруднику. Выдача займа стороннему лицу. Практические примеры и решение задач.
• Особенности проведения зачетов взаимных требований между контрагентами

Безналичные формы расчетов

• Понятие наличных расчетов. Кассовая дисциплина
• Порядок открытия расчетного счета. Обязанность предприятий информировать контролирующие органы об открытии расчетных счетов. Документы по безналичным расчетам: платежное поручение, платежное требование, инкассовое поручение, аккредитив, чековая книжка, пластиковые карты, выписка банка. Расходы на банковское обслуживание.
• Основные требования к соблюдению кассовой дисциплины. Ограничения при расчетах наличными. Документы по работе наличными: приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, кассовая книга. Правила и особенности их оформления. Практическая работа по кассовым операциям

Работа с контрольно-кассовой техникой

• Работа с подотчетными лицами
• Обязанность применять контрольно-кассовую технику. Документальное оформление операций при работе с контрольно-кассовой техникой. Понятия: кассовая смена, кассовый день, кассовый период.
• Нормативное регулирование работы с подотчетными лицами. Документальное оформление операций при работе с подотчетными лицами. Выдача денег и денежных документов подотчет, возврат подотчетных сумм. Сроки нахождения сумм под отчетом, особенности заполнения авансовых отчетов. Командировочные расходы: проезд, проживание, суточные, прочие. Документального оформления командировок. Практическая работа – заполнение авансового отчета (форма АО-1)

Внеоборотные активы: основные средства (ОС) – покупка, продажа

• Понятие основных средств. Документы для учета основных средств. Счета, используемые для отражения операций по учету основных средств. Бухгалтерский и налоговый учет основных средств. Поступление основных средств: в виде вклада в уставный капитал, безвозмездное получение, покупка, строительство и т.д.

Практические примеры и решение задач

• Внеоборотные активы: основные средства (ОС) - амортизация, ремонт, реконструкция
• Ввод в эксплуатацию основных средств. Понятие амортизации и износа. Амортизация для целей налогового и бухгалтерского учета. Ремонт. Модернизация. Реконструкция.
• Практические примеры и решение задач

Внеоборотные активы: основные средства (ОС) – выбытие, аренда, лизинг

• Выбытие: списания по физическому износу, по результату инвентаризации - недостача, по чрезвычайным обстоятельствам, в результате продажи. Переоценка основных средств: наценка, уценка. Аренда основных средств. Лизинг.
• Практические примеры и решение задач

Внеоборотные активы: нематериальные активы (НМА) и научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)

• Понятие НМА и НИОКР. Документальное оформление операций по учету НМА и НИОКР.
• Счета для учета НМА и НИОКР. Амортизация НМА в бухгалтерском и налоговом учете.
• Поступление, использование, выбытие.
• Практические примеры и решение задач

Налог на имущество

• Объект налогообложения, ставки, особенности исчисления, льготы. Порядок уплаты и сроки представления отчетности.
• Практическая работа по исчислению налога на имущество и заполнение декларации

Транспортный налог

• Штрафы и пени по хозяйственным договорам (неустойки).
• Доходы и расходы будущих периодов
• Объект налогообложения, ставки, особенности исчисления, льготы. Порядок уплаты и сроки представления отчетности. Практическая работа по исчислению транспортного налога и заполнение декларации.
• Порядок выставления и получения претензий. Порядок оплаты и отражения на счетах бухгалтерского учета. Особенности исчисления Налога на добавленную стоимость по неустойкам.
• Особенности оформления в бухгалтерском учете доходов и расходов, относящихся к нескольким периодам. Налоговый учет расходов и доходов будущих периодов.

Оборотные активы: материалы, оборудование к установке

• Способы учета материалов: по учетной стоимости, по фактической стоимости.
• Счета учета материалов. Категории материалов: сырье и материалы, горюче-смазочные материалы, тара, строительные материалы, спецодежда и спец оснастка, инвентарь, прочие материалы.
• Документальное оформление операций по приходу, отпуску в производство, реализации и прочему списанию материалов

Производство

• Виды производственной деятельности: производство, связанное с обработкой сырья, выполнение работ.
• Документальное оформление производственных операций.
• Категории производственных затрат.
• Отражение выпуска готовой продукции: по фактической стоимости, по плановой стоимости.
• Способы отражения выпуска готовой продукции: с использованием счета 40, без использования счета 40

Незавершенное производство. Прямые расходы в торговле – транспортно-заготовительные расходы

• Понятие незавершенного производства для целей бухгалтерского и налогового учета.
• Способы расчета незавершенного производства для целей бухгалтерского учета: по всем фактическим затратам; по плановой (расчетной) себестоимости; по отдельным статьям затрат; по стоимости сырья и материалов; собственный способ расчета.
• Порядок определения незавершенного производства для целей налогового учета: на основании ст.318 НК РФ, по собственному способу.
• Способ учета транспортно-заготовительных расходов в себестоимости товаров.
• Способ учета транспортно-заготовительных расходов на отдельном счете

Налог на прибыль

• Плательщики. Доходы и расходы для целей налогового учета. Методы признания доходов и расходов. Периоды уплаты и сдачи отчетности. Ставки налога на прибыль. Организация налогового учета на предприятии. Порядок исчисления и уплаты налога.
• Решение практических примеров и задач по способам исчисления и уплаты налога на прибыль и подаче отчетности

Отчетность: налоговая и бухгалтерская

• Решение обобщенной практической задачи на примере малого предприятия с заполнением регистров налогового учета. Заполнение на этой основе следующих видов отчетных документов:
• Бухгалтерский баланс,
• Отчет о финансовых результатах,
• Декларация по налогу на прибыль,
• Декларация по НДС

1С:Предприятие 8.2 "Бухгалтерский учет"

• Введение
• Обзор программного обеспечения. Назначение программы. Режимы, первый запуск, конфигурация.
• Интерфейс программы, структура верхнего меню. Аксиомы работы: таблицы, элементы, группы (создание, удаление и т.д). Списки, журналы, "горячие клавиши". Структура документа.
• Контрагент Создание, документы.
• Номенклатура Создание, настройка, счета учета.
• Этап настройки
• Фирма, учетная политика, налоги, пользователи (права, доступ). Кадровый учет (создание физ.лица, сотрудников, страховые взносы, взносы по травматизму, настройка начислений, приказы и т.д.)
• Этап ввода начального сальдо
• Автоматизированный ввод. Ввод вручную (проводками). Ввод остатков по НДС и забалансовым счетам.
• Основной этап работы
• Работа "Касса-Банк" (получение и сдача наличных на расчетный счет). Общий принцип покупки (авансовые платежи, отложенные платежи). Общий принцип продаж (авансовые платежи, отложенные платежи). Работа с оптовым товаром (покупка, продажа, складские операции). Работа с розничным товаром (АТТ, НТТ). Работа с подотчетными лицами (выдача в подотчет, авансовый отчет, возврат из подотчета). Работа с ОС (покупка, ввод в эксплуатацию, списание, выбытие). Работа с НМА (покупка, ввод в эксплуатацию, списание, выбытие). Работа с материалами (покупка, списание, выбытие). Производство, выпуск продукции, НЗП. Заработная плата (начисление, учет налогов с ФОТ, выплата, депонирование). Работа с НДС (формирование книги покупок и продаж). Расчет налога на прибыль. Закрытие месяца, выплата налогов.

Контрольная работа

• Курсовой проект. Регистрация фирмы, начало работы фирмы, закрытие квартала, начисление и уплата налогов и сборов, формирование отчетных документов.

Курсовой проект (разбор ошибок, консультация).

Экзамен