Налоговые риски в 2013 г.: оптимизация и управление: Семинар

Программа семинара

Первый день 30 января 2013 год

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ В УСЛОВИЯХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 06.12.2011 № 402-ФЗ «О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЁТЕ»
внутренний контроль фактов хозяйственной жизни;
исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте. Нормы ПБУ 22/2010 и статьи 54 НК РФ;
исполнение обязанности по представлению бухгалтерской (финансовой) отчётности;
порядок и сроки представления бухгалтерской (финансовой) отчётности;
ответственность за непредставление (несвоевременное представление) бухгалтерской (финансовой) отчётности.

ОПТИМИЗАЦИЯ НЕБЛАГОПРИЯТНЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ ПРИ ИСЧИСЛЕНИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль за 2012 год;
реализация недвижимого имущества и порядок признания доходов;
особенности списания безнадежных долгов в целях налогообложения прибыли;
определение периода учета в расходах, уменьшающих налоговую базу;
амортизация основных средств, используемых в производственном процессе непрерывно. амортизационная премия при безвозмездной передаче основных средств;
нематериальные активы, созданные в рамках НИОКР;
определение внереализационных расходов по суммовым разницам при частичной предоплате за товары (работы, услуги);
учет курсовых разниц в связи с переоценкой непогашенной задолженности;
определение коэффициента капитализации.

НАЛОГОВЫЕ РИСКИ ПРИ ИСЧИСЛЕНИИ НДС ПО СДЕЛКАМ НА ВНУТРЕННЕМ РЫНКЕ
исчисление налога расчётным путём на основании данных других деклараций;
определение налоговой базы с сумм предоплаты, полученной в одном периоде расторжения договора;
формирование налоговой базы при уступке права требования;
налоговая база со стоимости новогодних подарков для сотрудников;
право на налоговый вычет при нарушении правил ведения бухгалтерского учёта;
практика применения налоговых вычетов при получении электронных счетов-фактур;
правила ведения раздельного учёта «входного» НДС;
актуальные вопросы при применении налоговых вычетов.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ И ТРЕБОВАНИЯ ДЕЙСТВУЮЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
исчисление налога при создании и ликвидации обособленных подразделений;
оптимизация налоговой базы за счёт имущества, не подлежащего налогообложению;
новые льготы для движимого имущества;
определение налоговой базы по объектам, входящим в состав железнодорожных путей и магистральных трубопроводов.

ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
спорные ситуации при применении стандартных вычетов на детей;
исчисление налога при реализации доли в уставном капитале;
налогообложение сумм компенсаций за использование личного автотранспорта;
определение налоговой базы при выплате суточных работнику, направляемому в однодневную командировку;
отдельные аспекты определения налоговой базы при направлении работника на санаторно-курортное лечение;
налоговые последствия при аренде имущества у физического лица.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ: ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ
Предельная величина базы для начисления страховых взносов.
Тарифы взносов во внебюджетные государственные фонды на 2013 год.
Право на применение пониженных тарифов.
Страховые взносы с выплат по гражданско-правовым договорам.
Алгоритм расчета пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком.

Второй день 31 января 2013 год

ОСОБЕННОСТИ ПРИЗНАНИЯ ЛИЦ ВЗАИМОЗАВИСИМЫМИ
формализованные критерии признания лиц взаимозависимыми;
порядок расчета доли участия лица в организации;
особенности определения доли участия при различных формах участия в капитале;
особые случаи расчета доли участия в капитале, в т.ч. в случаях перекрестного владения капиталом и владения собственными акциями (долями);
источники информации о взаимозависимости лиц (участие в капитале российских и иностранных компаний);
признания лиц взаимозависимыми по иным основаниям: зарубежная практика и перспективы применения нормы в российской правовой системе;
добровольное признание взаимозависимости.

КОНТРОЛИРУЕМЫЕ СДЕЛКИ
группы контролируемых сделок по уровню налогового риска;
порядок определения суммарных критериев;
особенности учета отдельных видов сделок.

МЕТОДЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ, ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ И СПЕЦИФИКА ИХ ПРИМЕНЕНИЯ
порядок расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности);
показатели рентабельности и особенности их применения для отдельных видов финансово-хозяйственной деятельности;
метод сопоставимых рыночных цен;
метод цены последующей реализации;
затратный метод;
метод сопоставимой рентабельности;
метод распределения прибыли;
особые случаи признания рыночности цен для целей налогообложения;
источники информации и особенности применения сопоставимых показателей.

УВЕДОМЛЕНИЯ И ИЗВЕЩЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ
порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках;
форма уведомления и порядок ее заполнения;
выявление контролируемых сделок в рамках выездных и камеральных проверок: извещения территориальных налоговых органов.

ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛОК. СОГЛАШЕНИЕ О ЦЕНООБАЗОВАНИИ
специфика описания основных характеристик сферы деятельности налогоплательщика;
анализ взаимозависимых лиц, описание основных характеристик группы компаний;
сведения о контролируемой сделке и функциональный анализ;
выбор методики ценообразования для целей налогообложения и источников информации;
определение интервала рыночных цен или рентабельности.
особенности заключения соглашений о ценообразовании;
порядок рассмотрения заявления о ценообразовании и заключения соглашения;
контроль за исполнением условий соглашений.

СПЕЦИАЛЬНАЯ «ТРАНСФЕРТНАЯ» ПРОВЕРКА: ПРАВИЛА И ПРОЦЕДУРЫ
особенности проведения «трансфертной» проверки;
симметричные корректировки.

Скидка 10 % для каждого второго и последующих участников.