День бухгалера: Семинар

НДС в 2016 году: практика налогообложения, администрирование, судебные споры

• Обзор изменений в законодательстве и ведомственных нормативных актах. Разъяснения ФНС по порядку оформления счетов-фактур и декларированию НДС. Корректировка НДС в счетах-фактурах и декларациях, перенос вычетов на будущие периоды.
• Исчисление налоговой базы: сложные вопросы идентификации и расчёта, период уплаты, применение ставок. Определение НДС по сделкам в у.е. и валюте, авансовые и обеспечительные платежи, премии и бонусы, безвозмездная передача и т.п.
• Условия и порядок применения налоговых вычетов: документальное обоснование, пропорциональные расчеты, восстановление. «Входной» НДС по разным ставкам и необлагаемым операциям, вычеты у агента и пр.

Лектор: Петрова Юлия Викторовна

Кредиты и займы. Бухгалтерский и налоговый аспекты. Новые налоговые риски

• Банковский  кредит и договора займа как способы привлечения капитала. Правовые основы;
• Бухгалтерский учет кредитов и займов. Применение Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов по замам и кредитам» (ПБУ 15/2008). Учет основной суммы займа (кредита). Начисление процентов. Возврат кредитов и займов;
• Налоговый учет заемных операций и их последствий  (ст. 252, 269, 272 НК РФ).  Налоговые риски долговых обязательств по займам взаимозависимых лиц. Признание расходов по привлечению и обслуживанию заемных средств. Особенности учета беспроцентных займов;
• Кредитные договоры (договоры займа) с иностранным юридическим лицом. Налоговые последствия. Кредиты (займы) в иностранной валюте. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете курсовых разниц;
• Контролируемая задолженность (КЗ) и налогообложение "тонких процентов". Признаки КЗ. Соотношения своего капитала и КЗ;
• Реструктуризация кредитов: налоговый и бухгалтерский аспект. Схемы реструктуризации кредитов;
• Особенности признания расходов по полученным кредитам и займам для организаций, применяющих УСНО.

Лектор: Неверко Константин Валериевич

Новое в расчете соцстраховских пособий. Сложно-спорные моменты

• Предельная база для расчета пособий.  Максимальный размер среднего заработка для 2016 года;
• Разъяснения ФСС и Минтруда о замене лет расчетного периода;
• Страховой стаж для определения размера пособий;
• Влияние МРОТ на больничные и детские пособия. Минимальный размер среднего заработка. Пособия при страховом стаже менее 6 месяцев. При неполной занятости  размер среднего заработка не снижается. Ограничение ФСС РФ детских пособий при втором декретном. Доплату до среднего заработка к пособию по БиР  - в расходы;
• Переходящие детские – надо ли пересчитывать.  Увеличение  детских пособий с 1 февраля 2016 года в зависимости от уровня инфляции;
• Пособия временно пребывающим иностранцам;
• Детские пособия на период командировки. Пособия при ликвидации компании. Выплаты по б/л, не полученные ко дню смерти работника;
• Выплата пособий при отсутствии средств у работодателя. Опасные и безопасные ошибки врачей в б/л. С кем судиться, если ФСС отказал в зачете пособия по б/л.

Лектор: Никифорова Юлия Ивановна

Новации 2016 года по НДФЛ и страховым взносам в фонды

• НДФЛ-поправки 2016 года для налоговых агентов: новые сроки перечисления НДФЛ, новая НДФЛ-отчетность, новые виды ответственности для налоговых агентов и т.д;
• Новации 2016 года по налоговым вычетам по НДФЛ;
• Страховые взносы в фонды в 2016 году: самое главное, что необходимо знать плательщику взносов. 

Лектор: Яковлева Марина Маратовна

Первичные документы - минимизируем налоговые риски

• Требования к «первичке»: подписи, печать. В каких случаях необходимо применять унифицированные формы первичных документов;
• Внимание контролирующих органов при исследовании первичных документов для налога на прибыль и НДС;
• Полнота информации в «первичке». Какие документы налогоплательщика могут подтверждать получение необоснованной налоговой выгоды по критериям
• Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53;
• Первичные документы по различным отдельным фактам хозяйственной жизни компании: несвоевременное получение документов; признание доходов и расходов, если «первичка» не подписана контрагентом; первичные документы для отражения штрафных санкций по договору, по списанию задолженности, по списанию расходов на услуги агентов и т.д;
• Новации 2016 г. по первичной документации - изменения в применении КММ.

Лектор: Карпухина Людмила Станиславовна