Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета: Курсы

Тема 1. Труд и зарплата

1. Порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
2. Исчисление среднего заработка для расчета отпускных и командировочных расходов (расчетный период, расчет премий при расчете среднего заработка, повышение окладов в расчетном периоде и др.) с учетом изменений внесенных ПП РФ № 642 от 10.07.2014 г.
3. Обязательные удержания из заработной платы, а также удержания по инициативе работника, инициативеработодателя.

Тема 2. Новое в бухгалтерском учете.

1. Федеральный закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», с учетом изменений принятых в 2013 г.
2. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010), исправление ошибок в налоговом учете.
3. Учет расходов по займам и кредитам (ПБУ 15/2008). Учет начисленных процентов по кредитам и займам в бухгалтерском и налоговом учете с учетом изменений по налогу на прибыль, вступающих в силу с 01.01.2015 г.
4. Упрощение ведения бухгалтерского учета для малых предприятий (приказ Минфина России №144-н от08.11.2010 г.)
5. Практика применения ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (Отражение оценочных обязательств в отчетности, формирование первоначальной стоимости основных средств с учетом оценочных обязательств, варианты расчета величины оценочных обязательств и др.).
6. Отчет о движении денежных средств (ПБУ 23/2011) - случаи отражения денежных потоков в отчете о движении денежных средств свернуто, порядок отражения денежных потоков в иностранной валюте идр.
7. Изменения, внесенные в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету приказом Минфина России №186-н от 24.12.2010 г.
8. Приказ Минфина России от 27.04.2012 г. №55н «О внесении изменений в нормативные правовые акты побухгалтерскому учету».

Тема 3. Внутренний контроль.

1. Концепция обязательного внутреннего контроля, предусмотренного новой редакцией закона «Обухгалтерском учете»
2. Создание системы внутреннего контроля: элементы, документирование, организация, оценка

Тема 4. Учет расчетов по налогу на прибыль и чистой прибыли.

1. Аналитический и иной учет разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
2. Пересчет величины отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, в случае изменения ставок налога на прибыль.
3. Источник начисления дивидендов, выплата дивидендов, налогообложение дивидендов.

Тема 5. Налоговый учет.

1. Особенности признания доходов при длительных технологических циклах производства, подоговорам безвозмездного пользования.
2. Учет амортизационной премии. Применение понижающих и повышающих коэффициентов при начислении амортизации.
3. Основные виды нормируемых расходов.
4. Учет расходов по научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам.
5. Порядок признания убытков в налоговом учете: по основной деятельности, по обслуживающим производствам и хозяйствам, по договорам по уступке прав требования с учетом изменений по налогу на прибыль вступающих в силу с 01.01.2015г.

Тема 6. Учет основных средстви МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете.

1. Безвозмездное получение основных средств и иного имущества для целей бухгалтерского и налогового учета.
2. Формирование первоначальной стоимости основных средств для целей бухгалтерского иналогового учета (по договорам, стоимость которых выражена в валюте, по договорам в у. е., с учетом оценочных обязательств по ПБУ 8/2010).
3. Порядок начисления амортизации по основным средствам (разницы, возникающие всоответствии с ПБУ 18/02).
4. Отражение расходов на текущий и капитальный ремонт основных средств.
5. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете расходов на модернизацию, реконструкцию, дооборудование собственных и арендованных основных средств.
6. Выбытие основных средств (передача в УК; продажа объектов недвижимости - новый порядок определения налоговой базы по НДС с 01.07.2014 г. и налоговой базы по налогу на прибыль с 01.01.2014г.)
7. Учет лизинговых операций.
8. Учет излишков, выявленных в ходе инвентаризации, и имущества, полученного при демонтаже или разборке выводимых из эксплуатации основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
9. Учет спецодежды в бухгалтерском и налоговом учете с учетом изменений по налогу на прибыль, вступающих в силу с 01.01.2015г.
10. Учет естественной убыли ТМЗ в бухгалтерском и налоговом учете.

Тема 7. Основные правила формирования и представления бухгалтерской и налоговой отчетности.

1. Оценка активов и пассивов баланса с учетом положений действующих ПБУ. Рекомендации по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2013 год (письмо Минфина России 29.01 2014 г. № 07-04-18/01)
2. Формы бухгалтерской отчетности организаций, утвержденные приказом Минфина России № 66н от 02 июля 2010 г.
3. Создание оценочных резервов (под снижение стоимости материальных ценностей, подобесценение финансовых вложений, резервов по сомнительным долгам) в бухгалтерском иналоговом учете.
4. Списание дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете.

Тема 8. НДС: практика исчисления и уплаты.

1. Восстановление сумм НДС в различных ситуациях.
2. НДС при строительстве хозяйственным и подрядным способом.
3. НДС по штрафным санкциям по хоздоговорам.
4. Особенности возмещения НДС, включая НДС по авансам выданным.
5. Порядок учета НДС при возврате товаров.
6. НДС при предоставлении (получении) скидки (с учетом изменений с 01.07.2013 г.)
7. НДС по договорам в условных единицах (отмена понятия суммовых разниц по договорам в у.е. с 01.01.2015 г.)
8. Корректировочные счета-фактуры (с учетом изменений с 01.07.2013 г.)
9. Рекомендуемый УПД (универсальный передаточный документ). Рекомендации Минфина по использованию УПД в 2014 г.