НДС - Счета-фактуры и налоговые вычеты в 2012 году. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Приказ ФНС РФ от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138: Семинар

Программа семинара                  

1. Порядок выставления и регистрации счетов в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС».
2. Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты, в том числе совершении операций по реализации и приобретении через посредников. Корректировочные счета- фактуры. Скидки с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 г. № 11637/11.
3. Расчеты в иностранной валюте и условных денежных единицах.
4. Реализация и приобретение через обособленные подразделения.
5. Случаи, когда счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок.
6. Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж.
7. Счета- фактуры при арендных отношениях.
8. Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются.
9. Недостатки в счетах-фактурах, не препятствующие вычетам.
10. Обзор арбитражной практики по НДС, в том числе и по составлению счетов-фактур.
11. Налоговые вычеты по НДС:  
    • по выданным авансам;
    • при приобретении товаров (работ, услуг);
    • по основным средствам, нематериальным активам, по оборудованию к установке;
    • вычеты при осуществлении строительно-монтажных работ, выполняемых подрядным, хозяйственным и смешанным способом;
    • по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов;
    • особенности применения налоговых вычетов налоговыми агентами;
    • налоговые вычеты при наличии облагаемых и необлагаемых операций;
    • налоговые вычеты по импортным товарам;
    • случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету, в том числе прямо не указанные в Кодексе (при ликвидации основных средств, при недостачах, авариях, при передаче в совместную деятельность);
    • вычеты при отсутствии налоговой базы - позиция ФНС России – вычет возможен (письмо от 28.02.2012 г. № ЕД-3-3/631).

Вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.