Налоговый юрист: Повышение квалификации

Налоговый контроль. Взаимодействие с налоговыми органами. Основные положения 1 части НК РФ

• Сроки и порядок проведения камеральных проверок. Углубленные  проверки в случае выявления ошибок, противоречий или несоответствий. Особенности камеральных проверок по НДС. Полномочия налоговых органов по истребованию документов и сведений у налогоплательщика и у третьих лиц, возможность осмотра имущества налогоплательщика
• Выездные проверки. Разъяснения ФНС России о процессе отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок. Сроки проведение проверок, причины приостановления или продления срока проверки. Иные мероприятия налогового контроля
• Процедура бесспорного взыскания задолженности по налогам. Порядок направления и исполнения поручения налогового органа. Взыскание налогов, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика
• Приостановление операций по счетам в банках – сроки, документы, последствия. Перечень и анализ ситуаций, при которых возможна блокировка расчетных счетов. Взаимодействие с банком. Ответственность налоговых органов. 

Эффективная налоговая оптимизация. Налоговые споры. Необоснованная налоговая выгода

• Признаки ведения финансово-хозяйственной деятельности с высокими налоговыми рисками. Анализ и оценка типичных ошибок налогоплательщиков в части налоговой оптимизации
• Дробление бизнеса с точки зрения налогообложения. Мнение налоговых органов о необоснованном применение специальных налоговых режимов. Рекомендации по оформлению сделок и документов с целью предотвращения претензий контролирующих органов
• Снижение налогового бремени по НДС путем заключения договора с дополнительной выгодой, включения условий о неустойке, премиях, бонусах и т.п.
• Эффективная налоговая оптимизация при заключении договора аренды (договора лизинга). Распределение обязанностей по ремонту, содержанию, страхованию предмета аренды
• Понятие необоснованной налоговой выгоды. Недобросовестный налогоплательщик с точки зрения контролирующих органов. Обзор практических ситуаций и рекомендаций.

Налоговые риски при заключении договоров. Должная осмотрительность. Сделки между взаимозависимыми лицами

• Существенные и несущественные условия договора. Влияние условий договора на налогообложение. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков
• Документальное оформление сделок. Налоговые споры, связанные с подписанием документов. Доказательства получения обоснованной налоговой выгоды
• Налоговые последствия  возникновения задолженности. Сверки взаимных расчетов. Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности
• Взаимозависимость сторон сделки и налогообложение. Налоговые риски при заключении договоров с «нерыночными» условиями
• Влияние взаимозависимости сторон сделки на исчисление налога на прибыль, налога на имущество, НДФЛ, в том числе продажа имущества, беспроцентные займы, финансовая помощь. Требования контролирующих органов по самостоятельной корректировке налоговой базы.

Налоговое планирование. Сравнительный анализ различных способов привлечения денежных средств, влияние на налогообложение. Налоговые аспекты работы с задолженностью

• Налоговое планирование в части определения источников финансирования деятельности. Обзор практических рекомендаций по привлечению средств с точки зрения налоговых рисков и последствий
• Финансирование деятельности за счет средств учредителей. Безвозмездное получении от учредителей  имущества, имущественных прав, денежных средств. Особенности документооборота, отражения в учете и налогообложения. Увеличение чистых активов организации за счет средств учредителя
• Получение заемных средств от физических и юридических лиц, в том числе взаимозависимых. Выгодные аспекты рефинансирования. Налогообложение при получении процентного и беспроцентного займа. Особенности предоставления займа физическими лицами
• Привлечение заемных средств от банка. Особенности кредита и овердрафта. Налоговый учет расходов на оценку предмета залога, регистрацию договора, заключение контракта на страхование. Налоговые последствия получения кредита по программе перекредитования. Факторинг как метод уменьшения рисков возникновения просроченной дебиторской задолженности или полного неисполнения обязательств.

Налоговые споры. Новейшая судебная практика

• Судебная практика по спорам о возмещении (вычетам) НДС. Тенденции и перспективы с учетом изменений в НК РФ в части сдачи книг покупок/продаж в электронной форме.
• Судебная практика по спорам о налоге на прибыль. Оценка судами добросовестности и должной осмотрительности налогоплательщика, "обоснованная налоговая выгода".
• "Налоговая амнистия". Непредвзятая правовая оценка внесенных изменений в НК РФ, УК РФ.

Вы сможете:

• защитить финансовые интересы компании при проверках контролирующих органов
• выполнять требования законодательства и избегать штрафных санкций
• быть готовыми к проверкам налоговой инспекции
• принимать обоснованные решения в конкретных ситуациях
• получить удостоверение установленного образца о повышении квалификации  в объеме 20 акад. часов