Учет и налогообложение в торговых организациях: Семинар

1. НДС в торговой деятельности

• Скидки (бонусы, премии) и порядок их налогообложения. Обязательные условия договора поставки
• Ретро-скидка: плюсы и минусы для покупателя и поставщика
• Подарки покупателям. Безвозмездная передача и реализация
• Налогообложение рекламных акций
• Брак, пересортица, недогруз
• Возврат товара и встречная реализация. Тонкости налогообложения
• Счета-фактуры. Обязательные реквизиты и порядок заполнения. Оформление корректировочных и исправительных счетов-фактур. УПД. Электронный документооборот по НДС
• Доходы, которые не признаются реализацией и не облагаются НДС
• НДС с авансов. Различные формы возврата аванса, восстановление и вычет налога
• Вычет по НДС. Условия возникновения и сроки. Сложные вопросы
• Судебная практика по НДС

2. Налог на прибыль

• Внереализационные доходы и расходы (скидки, бонусы, премии)
• Отражение скидок в учёте. Распродажи. Документальное оформление
• Расходы на рекламу. Нормируемы и ненормируемые
• Расходы на брак, плата рознице «за вход» и «за полку»
• Кредиты и займы (в т. ч. беспроцентные) – сложные вопросы налогообложения
• Утилизация товаров с истекшим сроком годности
• Инвентаризация, недостачи, естественная убыль
• Аренда торговых площадей
• Неденежные расчёты как способ прекращения обязательств - векселя, уступка права требования (перевод долга)
• Резервы сомнительных долгов в бухгалтерском и налоговом учёте
• Оценочные обязательства
• Условия договора купли-продажи. Влияние на отчётность
• Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов
• Судебная практика по налогу на прибыль

3. Изменения с 15 июля 2016 года – Федеральный закон от 03.07.2016 N 273-ФЗ. Ограничения с 1 января 2017 года

• Требования к информации о продаваемой продукции
• Торговая сеть : определение
• Максимальный размер платы торговым сетям
• Сроки оплаты продовольственных товаров
• Ужесточение ответственности

4. Прочие вопросы

• Требования к ценнику
• Судебная практика по вопросам торговли