Новации налогового законодательства, арбитражная практика налоговых споров: Повышение квалификации

1.Общие положения налогового права

• Основные направления налоговой политики. Налоговые проверки. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения. Контроль цен в целях налогообложения. Необоснованная налоговая выгода, применение ст. 54.1 НК РФ.
• Новации 2019: расширен состав налогов, которые ФНС будет контролировать при проверке ценообразования. Изменены суммовые пороги по контролируемым сделкам с взаимозависимыми резидентами, в т.ч. с участием независимого формального посредника. Аудиторов обязали подавать сведения о клиентах в ИФНС.

2.Налог на прибыль

• Классификация доходов и расходов в соответствии с гл. 25НК РФ. Признание доходов для налогообложения.. Критерии признания расходов для целей налогообложения. Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизированное имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности налогового учета МПЗ. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр). Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ. Формирование различных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт. Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.). Перенос убытков. Исправление ошибок в налоговом учете.
• Новации-2019: Дополнен перечень основных средств, которые можно амортизировать с повышающим коэффициентом. Разрешено учитывать расходы на путевки для сотрудников. Изменится порядок учета платы за проезд большегрузов.

3.НДС

• Раздельный учёт "входного" НДС. Как правильно определить пропорцию для целей учёта НДС. Новые правила применения 5-ти процентного барьера.
• Вычеты по НДС. Условия и особенности применения вычетов в отдельных ситуациях, срок исковой давности, перенос и период вычета, вычет частями. Особенности оформления счетов-фактур, УПД, УКД. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
• Новации-2019: Новая ставка НДС в 2019 г. Особенности ее применения в переходный период.

4.Страховые взносы

• База для исчисления страховых взносов для различных категорий страхователей. Облагаемые выплаты. Услуги в рамках соцпакета. Членские взносы за сотрудников. Участие в корпоративных праздниках. Аванс по зарплате. Выплаты по ГПД и авторским договорам. Суммы, не подлежащие обложению СВ. Пониженные тарифы СВ, основания для их применения. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
• Новации-2019: Установлено бессрочное действие общего тарифа 22процента по пенсионным взносам

5.НДФЛ

• Налоговая база (денежная форма, натуральная форма, материальная выгода), особенности исчисления. Доходы, не облагаемые НДФЛ – спорные ситуации. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные), нетипичные ситуации. Исполнение обязанности налогового агента. Как платить НДФЛ за сотрудников, учредителей и исполнителей по ГПД. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
• Новации-2019: Освобождены от НДФЛ доходы от продажи макулатуры. Уточнено, как определить налоговую базу при реализации облигаций.

6.Транспортный налог

• Налоговая база. Расчет налога. Престижные легковые автомобили. Большегрузные автомобили. Неполный налоговый период. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
• Новации-2019: Перестал действовать вычет в размере платы за проезд большегрузов. Стала действовать авансовая система уплаты транспортного налога в отношении большегрузов.

7.УСН

• Условия применения УСН. Лимиты доходов. Численность сотрудников. Остаточная стоимость основных средств. Учет доходов и расходов при смене объекта налогообложения. Нарушение условий при применении УСН. Ведение книги учета доходов и расходов. Внесение исправлений в книгу учета доходов и расходов. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
• Новации-2019: Изменился порядок учета платы за проезд большегрузов

8.ЕСХН

• Кто может перейти на уплату ЕСХН. Условия применения ЕСХН. Соотношение доходов. Виды сельхозпродукции. Продукция первичной переработки. Вспомогательные услуги сельхозпроизводителям. Общий доход от реализации. Доля доходов от реализации сельхозпродукции. Промышленная переработка сельхозпродукции. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
• Новации-2019: Регионам предоставлено право устанавливать дифференцированные ставки ЕСХН. Изменился порядок учета платы за проезд большегрузов. Сельскохозяйственные товаропроизводители на ЕСХН стали плательщиками НДС. Плательщикам ЕСХН предоставили право на освобождение от НДС

9.Госпошлина

• Как учесть госпошлину при налогообложении (различные системы НО). Сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Спорные ситуации.
• Новации-2019: Установлены новые виды госпошлины. Отменена госпошлина за выдачу документов взамен утраченных в связи с чрезвычайной ситуацией. Отменена госпошлина за регистрацию организаций и предпринимателей по электронным документам.

10. Налог на имущество организаций

• Что облагают налогом на имущество. Что не облагают налогом на имущество. Недвижимость. Движимое имущество. Жилые дома и помещения. Льготируемое имущество. Налогообложение отдельных видов имущества. Налог наимущество при спецрежимах. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
• Новации-2019: Отменен налог на движимое имущество. Уточнено, как платить налог резидентам СЭЗ Крыма и Севастополя.

Возможно дистанционное обучение.

Для налоговых консультантов, имеющих квалификационный аттестат Палаты налоговых консультантов  - зачет 72ч в счет обязательного повышения квалификации.

Для аттестованных бухгалтеров – зачет 40 часов