Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах. Конкретные примеры: Семинар

Программа:

1. Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Деловые цели и легенды для обоснования «белых» схем.
2. Постановление ВАС № 53. Примеры деловых целей и обосновы-вающих их легенд для разных схем. Две модели построения легенды: «иннициатива сверху» и «инициатива снизу». Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.
3. Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аф-филированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. «Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу», примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к «однодневкам»). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.
4. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не «по понятиям». Как защититься от номинала: юридические и экономические способы.