1. Налоговые риски в предпринимательской деятельности. Основные претензии налоговых органов к предприятиям.
2. Основные схемы, используемые предприятиями для минимизации налогового бремени.
3. Права и обязанности налоговых органов. Виды налоговых проверок. Плановые и внеплановые проверки. Камеральная проверка. Выездная и документарная проверка. Административные регламенты налоговых проверок.
4. Получение предприятием необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на подконтрольных взаимозависимых лиц. Позиция судов и налоговых органов по данному вопросу.
5. Методика самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности с учетом критериев оценки рисков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденных приказами ФНС РФ.
6. Превентивные организационные и правовые мероприятия по защите предприятия при возможных конфликтных взаимоотношениях с налоговыми органами.
7. Распределение зон ответственности подразделений (должностных лиц) при налоговых проверках. Проведение налогового аудита.
8. Защита лиц, принимающих управленческие решения, от претензий со стороны налоговых органов. Делегирование полномочий. Назначение ответственных. Коллегиальность при принятии решений.
9. Определение мест хранения финансовых документов и информации. Получения данных в условиях цифровой трансформации экономики. Электронные документы и порядок их предоставления налоговым органам.
10. Понятие "коммерческая осмотрительность", "реальность сделки", "деловая цель" и "экономическая целесообразность сделки" в законодательстве и документах ФНС РФ.
11. Понятие "мнимая сделка" и "техническая фирма" в законодательстве РФ и документах ФНС РФ. Признаки мнимых сделок и современных технических фирм.
12. Методические рекомендации ФНС России и Следственного комитета России об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога.
13. Перечень вопросов, подлежащих обязательному выяснению в ходе налоговой проверки у работников (руководителей), по выбору контрагентов, процедуре подписания договоров, учету товарно-материальных ценностей.
14. Понятие искажение сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения.
15. Доказательства обоснованности получения налоговой выгоды при спорах с налоговыми органами. Использование информации с технических средств безопасности (охраны) для доказательства реальности сделки.
16. Основные положения статьи 54.1 Налогового кодекса РФ и практика их применения. Исполнение обязательств по сделке лицом, являющимся стороной договора, как условие получение налоговой выгоды.
17. Основные тезисы, изложенные в письме ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@
"О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации".
18. Процедуры осмотра, выемки документов и допроса должностных лиц в рамках налоговой проверки. Психология безопасного поведения работников при взаимоотношении с налоговыми органами.
19. Психология бесконфликтного общения с сотрудниками налоговой. Психологические приемы взаимоотношений с проверяющими. Выбор модели поведения;
20. Манипуляционные приемы, применяемые проверяющими. Способы противодействия манипулированию и психологическому давлению.
21. Примерные алгоритмы действий и правила поведения при налоговых проверках.
22. Правовые приемы защиты интересов предприятия при взаимодействии с налоговыми органами.
23. Характерные нарушения со стороны сотрудников налоговых органов и возможные действия проверяемых. Алгоритмы решения спорных вопросов.
24. Участие сотрудников полиции в налоговых проверках. Процедуры и порядок проведения.
25. Уголовно-правовые риски при взаимоотношениях с налоговыми органами. Основные следственные, оперативно-розыскные и иные мероприятия, которые имеют права проводить государственные правоохранительные органы при неуплате налогов.
26. Юридическая ответственность за нарушения требований налогового законодательства.
27. Позиции арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с обоснованностью получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Понятие "презумпции добросовестности налогоплательщика".
28. Локальные правовые акты предприятия по проведению договорной работы, направленные на минимизацию налоговых рисков. Инструкция по договорной работе, положение о закупочной деятельности, регламент проверки контрагентов и иные правовые акты предприятия.
29. Методика проверки контрагента в целях минимизации налоговых рисков. Оценка безопасности коммерческих предложений. Документы, предоставляемые самим контрагентом. Проверка деловой репутации контрагента, правоспособности и дееспособности должностного лица контрагента.
30. Государственные информационные ресурсы по проверке контрагентов. Информационные ресурсы ФНС РФ. Вычисление рейтинга должной осмотрительности и осторожности.
31. Негосударственные информационные ресурсы по проверке контрагента. Работа в чатах, блогах, социальных сетях и иных информационных массивах Интернета. Работа с невидимой частью Интернета (Интернет-разведка).
Возможно обучение в формате вебинара.
