НДС и налог на прибыль в 2012 году. Изменения, сложные и спорные вопросы: Семинар

В программе семинара:

1.Налог на добавленную стоимость в 2012г. Изменения норм об НДС (применение электронных счетов-фактур и электронных первичных документов, восстановление НДС, ранее принятого к вычету, применение нулевой ставки, порядок восстановления НДС при выбытии товаров, налоговые льготы и пр.). Что изменилось в 2011г. применяем правильно:

• при предоставлении скидок; при учете суммовых и курсовых разниц по договорам в у.е. и иностранной валюте. Корректировочные счета-фактуры: порядок оформления, сроки восстановления, для каких операций применять, отрицательные счета-фактуры, чем отличается корректировочный счет-фактура от обычного, как заполнять книгу покупок и продаж продавцу и покупателю
• раздельный учет по НДС и правило « пяти процентов» для торговли
• порядок исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным кредитором
• требования по учету экспортного НДС
• изменения по исчислению НДС по основным средствам: ведение раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций; восстановление НДС по объектам недвижимости, быстрая и длительная реконструкция недвижимости; учет НДС при ликвидации или демонтаже ОС; учет НДС у застройщика при строительстве объектов производственного назначения
• хозяйственные операции связанные с восстановлением НДС

2. Налог на прибыль в 2012г. Изменения на 2012г.:

• инновационной деятельности – благоприятные условия: расширен перечень расходов на НИОКР, формирование резерва на НИОКР, порядок признания расходов
• налоговые льготы в сфере благотворительности и для НКО
• порядок определения доходов для иностранного представительства
• учет расходов на стандартизацию
• трансфертное ценообразование: какие сделки будут попадать под контроль налоговых органов; новые правила определения взаимозависимых лиц; какие будут права и обязанности у налогоплательщиков, осуществляющих контролируемые сделки; новый вид налоговых проверок, проводимых налоговыми органами. Новые методы определения соответствия цен сделки рыночным: метод сопоставимой рентабельности и метод распределения прибыли. Использование комбинации нескольких методов определения рыночной цены для целей налогообложения. Симметричные корректировки налоговых обязательств, кто и как сможет заключать соглашение с налоговыми органами о ценообразовании

3. Налог на имущество. Приобретаем объекты с высокой энергетической прочностью – три года налог на имущество не платим

4. НДФЛ и страховые взносы. Применение стандартных вычетов в 2012г. Изменение в налогообложении компенсационных выплат. Как подготовить компанию к новым тарифам по страховым взносам.

5. Налоговое администрирование. Совершенствование системы налоговых правоотношений в 2012г. Разъясняющие письма МФ РФ – в целях единообразного применения норм налогового законодательства. Как будет складываться взаимодействие налоговых и правоохранительных органов. Борьба с фирмами –«однодневками» продолжается с учетом нового ФЗ от 07.12.2011г. №419-ФЗ. 6. Ответы на вопросы участников семинара.