Программа:
Тема 1. Труд и зарплата
1. Новый порядок, введенный с 01.01.2010 г. исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком (213-ФЗ от 24.07.2009 г.).
2. Исчисление среднего заработка (расчетный период, расчет премий при расчете среднего заработка, повышение окладов в расчетном периоде и др.).
3. Обязательные удержания из заработной платы, а также удержания по инициативе работника и работодателя.
Тема 2. Новое в бухгалтерском учете
1. Учет расходов по займам и кредитам (ПБУ 15/2008).
2. Понятие оценочных значений, изменение оценочных значений (ПБУ 21/2008).
3. Новые требования к раскрытию изменений учетной политики (ПБУ 1/2008).
4. Учет договоров строительного подряда (ПБУ 2/2008).
Тема 3. Учет расчетов по налогу на прибыль и чистой прибыли
1. Аналитический и иной учет разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
2. Пересчет величины отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, в случае изменения ставок налога на прибыль.
3. Источник выплаты дивидендов, налогообложение дивидендов.
Тема 4. Налоговый учет
1. Особенности признания доходов при длительных технологических циклах производства, по договорам безвозмездного пользования.
2. Учет амортизационной премии. Применение понижающих и повышающих коэффициентов при начислении амортизации.
3. Основные виды нормируемых расходов.
4. Учет расходов по научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам.
5. Порядок признания убытков в налоговом учете: по основной деятельности, по обслуживающим производствам и хозяйствам, по ценным бумагам и др.
Тема 5. Учет основных средств и МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете
1. Безвозмездное получение основных средств и иного имущества для целей бухгалтерского и налогового учета.
2. Формирование первоначальной стоимости основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета (с учетом суммовых разниц, процентов за пользование кредитами, займами и др.).
3. Порядок начисления амортизации по основным средствам (разницы возникающие в соответствии с ПБУ 18/02).
4. Отражение расходов на ремонт основных средств. Создание резерва на ремонт основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
5. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете расходов на модернизацию, реконструкцию, дооборудование собственных и арендованных основных средств.
6. Выбытие основных средств.
7. Учет лизинговых операций.
8. Учет излишков, выявленных в ходе инвентаризации и имущества полученного при демонтаже или разборке выводимых из эксплуатации основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
9. Учет спецодежды в бухгалтерском и налоговом учете.
10. Учет естественной убыли ТМЗ в бухгалтерском и налоговом учете.
Тема 6. Основные правила формирования и представления бухгалтерской и налоговой отчетности
1. Оценка активов и пассивов баланса с учетом положений действующих ПБУ.
2. Создание оценочных резервов (под снижение стоимости материальных ценностей, под снижение стоимости ценных бумаг, резервов по сомнительным долгам). Элементы учета оценочных резервов для бухгалтерского и налогового учета.
3. Списание дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете.
4. Полнота раскрытия в отчетности необходимой информации.
5. Сравнительная характеристика по отражению сумм доходов и расходов при заполнении ф.№2 отчет о прибылях и убытках и листа 02 Декларации по налогу на прибыль.
Тема 7. НДС: практика исчисления и уплаты
1. Восстановление сумм НДС в различных ситуациях.
2. НДС при строительстве хозяйственным и подрядным способом.
3. НДС по штрафным санкциям по хоздоговорам.
4. Особенности возмещения НДС, включая НДС по авансам выданным.
5. Порядок учета НДС при возврате товаров.
6. НДС при предоставлении (получении) скидки.
НДС по договорам в условных единицах.
