Оптимизация налогообложения: Семинар

Ведущий: Иваницкий Виктор Сергеевич, управляющий ООО Аудиторская фирма «ЛЕВЪ-АУДИТ», кандидат экономических наук, аттестованный аудитор, доцент кафедры экономики и управления в промышленности НТИ УрФУ, стаж работы в сфере экономического консалтинга - 14 лет.

Условия участия:

• Обязательна предварительная регистрация.
• Стоимость участия в семинаре-практикуме  – 4 900 руб. за одного слушателя. Скидка за второго слушателя – 10%.
• Стоимость участия для Клиентов Группы компаний «ЛЕВЪ&ЛЕВЪ-АУДИТ» –  4  200 руб. за одного слушателя.

Стоимость участия включает:

• обширный методический раздаточный материал (в т.ч. письма контролирующих органов и судебная практика по рассматриваемым вопросам!);
• два кофе-брейка и обед.

Время проведения: с 10:00 до 18.00 (регистрация с 9:30).

Программа семинара

1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.

2. Как можно и как нельзя оптимизировать налогообложение с учётом будущих изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения.

2.1. Общие тенденции;

• К вопросу о применении Писем Минфина и ФНС в мероприятиях налогового контроля.

2.1. Уголовная ответственность;

• Уклонение от уплаты налогов и сборов, неисполнение обязанностей налогового агента, сокрытие денежных средств, либо имущества, за счёт которых должно производиться взыскание налогов (сборов);
• Отсутствие уголовной ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов;
• Иные статьи/

2.3. В каких схемах налоговые/судебные органы усматривают недобросовестность и необоснованную налоговую выгоду?

• Затраты на управление (передача функций исполнительного органа индивидуальному предпринимателю или управляющей компании);
• Аутсорсинг персонала;      
• Деление деятельности;       
• Роялти;          
• Дисконт по собственному векселю;        
• Услуги индивидуальных предпринимателей на УСН; 
• Сделки возвратного лизинга;       
• Факторинг.

 2.4. «Чёрные», «серые» и «белые» схемы.

• «Чёрная» схема,  «серая» схема;
• Примерная методология действий ФНС по поиску проблемных контрагентов предприятия;
• Доказывание сознательного участия предприятия в схеме;
• Доказывание непроявления предприятием разумной осмотрительности;
• Действия предприятия по проявлению разумной осмотрительности;
• Подписи на счетах-фактурах;
• Недобросовестность контрагентов и недостатки в оформлении товарно-транспортных накладных не могут являться основанием для отказа в вычетах по НДС – положительное для налогоплательщика решение;

2.5. Краткая характеристика методов оптимизации налога на прибыль и НДС;

2.6. Экономия на НДС «белыми» схемами – редкие случаи, когда это возможно;

2.7. Примеры из практики, как нельзя экономить.

3. Низконалоговые субъекты.

4. Способы переноса налогооблагаемой базы на низконалоговых субъектов.

4.1. Отдельные аспекты применения ВСЕХ схем.

4.2. Непритворный характер заключаемых сделок;

4.3. Экономическая целесообразность расходов;

4.4. Обоснование трансфертных цен;

4.5. Проблема взаимозависимости.

5. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения
6. Схемы для оптовой и розничной торговли, производства, выполнения работ, оказания услуг. использование ИП на ЕНВД с уплатой символического налога (маленький торговый зал, торговое место, развозная торговля). Нюансы. Риски, связанные определением розничной торговли по гк и рекомендации по использованию схемы.
7. Примеры классических схем, как нельзя «оптимизировать» уплату налогов
8. Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества, включая недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью).
9. Индивидуальный  предприниматель на общей системе налогообложения  - преимущества перед юридическими лицами.
10. Методы  отсрочки уплаты ндс (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль.
11. Возможные противоречия между целями оптимизации налогообложения и иными целями бизнеса.
12. Прогноз изменений налогового законодательства, как они повлияют на налоговые схемы.
13. Разное. Ответы на вопросы.