Ведущий: Иваницкий Виктор Сергеевич, управляющий ООО Аудиторская фирма «ЛЕВЪ-АУДИТ», кандидат экономических наук, аттестованный аудитор, доцент кафедры экономики и управления в промышленности НТИ УрФУ, стаж работы в сфере экономического консалтинга - 14 лет.
Условия участия:
-
Обязательна предварительная регистрация.
-
Стоимость участия в семинаре-практикуме – 4 900 руб. за одного слушателя. Скидка за второго слушателя – 10%.
-
Стоимость участия для Клиентов Группы компаний «ЛЕВЪ&ЛЕВЪ-АУДИТ» – 4 200 руб. за одного слушателя.
Стоимость участия включает:
-
обширный методический раздаточный материал (в т.ч. письма контролирующих органов и судебная практика по рассматриваемым вопросам!);
-
два кофе-брейка и обед.
Время проведения: с 10:00 до 18.00 (регистрация с 9:30).
Программа семинара
1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.
2. Как можно и как нельзя оптимизировать налогообложение с учётом будущих изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения.
2.1. Общие тенденции;
-
К вопросу о применении Писем Минфина и ФНС в мероприятиях налогового контроля.
2.1. Уголовная ответственность;
-
Уклонение от уплаты налогов и сборов, неисполнение обязанностей налогового агента, сокрытие денежных средств, либо имущества, за счёт которых должно производиться взыскание налогов (сборов);
-
Отсутствие уголовной ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов;
-
Иные статьи/
2.3. В каких схемах налоговые/судебные органы усматривают недобросовестность и необоснованную налоговую выгоду?
-
Затраты на управление (передача функций исполнительного органа индивидуальному предпринимателю или управляющей компании);
-
Аутсорсинг персонала;
-
Деление деятельности;
-
Роялти;
-
Дисконт по собственному векселю;
-
Услуги индивидуальных предпринимателей на УСН;
-
Сделки возвратного лизинга;
-
Факторинг.
2.4. «Чёрные», «серые» и «белые» схемы.
-
«Чёрная» схема, «серая» схема;
-
Примерная методология действий ФНС по поиску проблемных контрагентов предприятия;
-
Доказывание сознательного участия предприятия в схеме;
-
Доказывание непроявления предприятием разумной осмотрительности;
-
Действия предприятия по проявлению разумной осмотрительности;
-
Подписи на счетах-фактурах;
-
Недобросовестность контрагентов и недостатки в оформлении товарно-транспортных накладных не могут являться основанием для отказа в вычетах по НДС – положительное для налогоплательщика решение;
2.5. Краткая характеристика методов оптимизации налога на прибыль и НДС;
2.6. Экономия на НДС «белыми» схемами – редкие случаи, когда это возможно;
2.7. Примеры из практики, как нельзя экономить.
3. Низконалоговые субъекты.
4. Способы переноса налогооблагаемой базы на низконалоговых субъектов.
4.1. Отдельные аспекты применения ВСЕХ схем.
4.2. Непритворный характер заключаемых сделок;
4.3. Экономическая целесообразность расходов;
4.4. Обоснование трансфертных цен;
4.5. Проблема взаимозависимости.
5. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения
6. Схемы для оптовой и розничной торговли, производства, выполнения работ, оказания услуг. использование ИП на ЕНВД с уплатой символического налога (маленький торговый зал, торговое место, развозная торговля). Нюансы. Риски, связанные определением розничной торговли по гк и рекомендации по использованию схемы.
7. Примеры классических схем, как нельзя «оптимизировать» уплату налогов
8. Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества, включая недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью).
9. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения - преимущества перед юридическими лицами.
10. Методы отсрочки уплаты ндс (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль.
11. Возможные противоречия между целями оптимизации налогообложения и иными целями бизнеса.
12. Прогноз изменений налогового законодательства, как они повлияют на налоговые схемы.
13. Разное. Ответы на вопросы.
