Программа:
1. Практические вопросы формирования бухгалтерской отчетности за 2012 г. Бухгалтерская отчетность для малых предприятий в соответствии с Приказом МФ от 17.08.2012г. №113н. Внесение корректировок в бухгалтерскую и налоговую отчетность.
2. НДС. Практика применения изменений по НДС в 2012г. Заполняем декларацию правильно. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы.
Оформление счетов - фактур, книги покупок и книги продаж по постановлению Правительства РФ от 26.12.2011г. №1137. Когда применять корректировочные счета - фактуры и как оформлять исправление ошибок в счете-фактуре. Электронные счета – фактуры и электронный документооборот: преимущества и недостатки.
Как безошибочно рассчитать НДС по договорам в у.е. и иностранной валюте: 100% предоплата, частичная оплата и оплата после отгрузки.
Раздельный учет по НДС и правило « пяти процентов» для торговли. Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Что прописать в учетной политике по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.
Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету.
Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.
Порядок исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным кредитором.
Условия применения налоговых вычетов. В каких случаях для вычета НДС достаточно кассового чека. Вычет НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами, выкупе имущества у банкрота).
Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам – фактурам и сделкам с фирмами - «однодневками». Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды.
Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.
3. Налог на прибыль за 2012г.
Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2012 года: признание доходов и расходов; равномерный учет расходов; какие резервы выгодно сформировать по налогу на прибыль; новый порядок учета НИОКР; трансфертные цены; как влияет високосный год на налог расчет налога; анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
Законные требования к затратам организации. Документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Критерии необоснованных затрат. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.
Расходы организации. Что можно включать в уменьшение налоговой базы без опасения за налог на прибыль. Расходы, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу: аренда и лизинг, амортизационная премия, повышающие коэффициенты к норме амортизации, командировочные, представительские, рекламные и др. прочие расходы. Как учесть заседание совета директоров по налогу на прибыль. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности.
Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.
Считаем правильно налог на прибыль по обособленным подразделениям.
Заполняем годовую декларацию по прибыли – как избежать претензий проверяющих. Камеральная проверка декларации. Кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать. Ошибки в расчетах налога на прибыль, которые чаще всего находят инспекторы.
4. Налог на имущество в 2012 году: порядок применения льготы для объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, составление налоговой декларации в организациях, имеющих обособленные подразделения.
5. НДФЛ. Какие разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при формировании 2 НДФЛ за 2012г. Налоговые регистры по НДФЛ. Порядок возврата и зачета налоговым агентом излишне удержанного подоходного налога из дохода налогоплательщика. Социальные выплаты для сотрудника.
6. Страховые взносы. На что обратить внимание: выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами, подарки и премии к юбилею, командировочные расходы, особые ставки для отдельных хозяйствующих субъектов. Порядок уплаты взносов организациями, имеющими обособленные подразделения. Администрирование страховых взносов. Порядок возврата (зачета) излишне уплаченных сумм страховых платежей.
7. Ответы на вопросы участников семинара.
