Темы курса:
1) 02.06.2014 - Внутренний контроль. Страховые взносы. Пособия по временной нетрудоспособности.
В Программе:
-
Внутренний контроль: новации 2013-2014
-Основы внутреннего контроля экономических субъектов: понятие, цель, основные функции, виды и принципы контроля, законодательная база для внутреннего контроля.
-Элементы внутреннего контроля (контрольная среда; определение, анализ и управление рисками; процедуры внутреннего контроля, информация и коммуникация, оценка внутреннего контроля).
-Организация внутреннего контроля: выбор формы, способы функционирования системы внутреннего контроля (служба внутреннего контроля, служба внутреннего аудита контрольно- ревизионная служба, аутсорсинг, косорсинг), документирование внутреннего контроля.
-
Страховые взносы во внебюджетные фонды 2014.
- Объект обложения страховыми взносами и их плательщики. Предельная величина базы для начисления страховых взносов. Особый порядок определения предельной величины базы для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд с 2015 года. Тарифы страховых взносов. Пониженные тарифы страховых взносов: изменения с 1 января 2014 года.
- Размер дополнительных тарифов в 2014 году. Новый Федеральный закон "О специальной оценке условий труда".
- Разграничение выплат на облагаемые и необлагаемые страховыми взносами. Материальная помощь и страховые взносы.
- Порядок расчета страховых взносов индивидуальными предпринимателями. Новые правила заполнения платежных поручений на перечисление страховых взносов в 2014 году. Порядок взыскания страховых взносов с 2014 года.
- Пенсионная реформа - это касается каждого. Правила выбора пенсионного обеспечения с 2014 года. Варианты оформления трудовой пенсии.
-
Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком в 2014 году
- Пособия по временной нетрудоспособности: порядок назначения и выплаты. Подсчет страхового стажа для определения размера пособия по нетрудоспособности; выплаты, учитываемые в среднем заработке; расчет среднего заработка для исчисления пособия; определение размера пособия по временной нетрудоспособности; справка о заработной плате для целей расчета пособий; особенности выплаты пособий совместителям.
- Пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком в 2014 году: порядок назначения и выплаты. Расчет среднего дневного заработка для исчисления пособия, определение размера пособия в связи с материнством, порядок расчета пособий по уходу за ребенком.
- Проверка лицевой стороны и заполнение оборотной стороны листков нетрудоспособности.
2) 03.06.2014 – ПБУ: новые, сложные и спорные вопросы.
В Программе:
-
Нормативная база бухгалтерского учета. Классификация и характеристика действующих РСБУ.
-
Уровень применяемости ПБУ.
-
Последние изменения по организации бухгалтерского учета отдельных фактов хозяйственной деятельности.
-
Бухгалтерская отчетность как источник достоверной информации о финансовом положении организации и ее финансовых результатах.
-
Федеральный закон от 21.12.2013 № 357-ФЗ
-
Проекты ПБУ (сходства и различие в организации бух учета)
методология ведения учета в условиях "переходного периода" и при принятии проектов ПБУ в качестве нормативной базы. И другие вопросы по теме семинара.
-
Ответы на вопросы
3) 04.06.2014 – Налоги – 2014
В Программе:
1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
- Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2014 г. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
- Порядок предоставления и получения скидок: изменения с июля 2013 г.;
- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, ЕДИНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;
- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
- Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее.
-Комментарий к изменениям в главу 25 НК РФ
2. НДС:
- Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2014 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ;
- Электронная декларация по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;
- Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
- Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
- Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
- Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
- Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
- Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
- Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
- НДС при экспортно-импортных операциях;
- Новый вид проверок ФНС. Последствия введения Федерального закона «О трансфертном ценообразовании». Отчетность по контролируемым сделкам; срок сдачи отчетности – до 20 мая 2014 г.
3. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ:
Налог на имущество организаций: изменения в части движимого имущества и как ими воспользоваться. Способы безналоговой передачи основных средств на баланс другой организации или физическому лицу. Перспективы введения налога на недвижимость.
• новая отчетность по налогу;
• проблемы уплаты налога от кадастровой стоимости объекта;
• важнейшие новые решения ВАС РФ, касающиеся определения объекта налогообложения;
• введение налога на имущество от кадастровой стоимости для тех, кто применяет специальные налоговые режимы;
• постепенное введение налога на недвижимость
4. НДФЛ:
• абсолютно новый порядок предоставления имущественных налоговых вычетов;
• изменение порядка предоставления социальных вычетов;
• новый – инвестиционный – вычет.
5. Прочие изменения законодательства (апрельские поправки).
6. Ответы на вопросы
4) 05.06.2014 – Бухгалтерская финансовая отчетность: как повысить качество представляемой информации.
В Программе :
1. Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: новое в законодательстве, ориентиры развития.
2. Новое в нормативном регулировании форм финансовой отчетности.
3. Качественные характеристики бухгалтерской финансовой отчетности
4. Инвентаризация как способ повышения достоверности оценки показателей в отчетности.
5. Порядок отражения в учете и отчетности изменений и дополнений учетной политики.
6. Актуальные вопросы оценки внеоборотных активов в отчетности. Формирование первоначальной стоимости основных средств в зависимости от вариантов поступления, а также случаи ее изменения. Отражение в учете ремонта, реконструкции, модернизации. Обзор правоприменительной практики. Срок полезного использования как оценочное значение. Переоценка основных средств. Амортизация как способ погашения стоимости активов. Влияние способа амортизации на оценку основных средств в отчетности. Отражение в учете и отчетности результатов выбытия основных средств. Новое в методологии учета основных средств (на что необходимо обратить внимание).
7. Нематериальные активы и расходы на НИОКР.
Определение первоначальной стоимости и срока полезного использования. Амортизация НМА.
Переоценка нематериальных активов. Тестирование на обесценение.
Порядок списания расходов на НИОКР.
8. Отражение информации о запасах в бухгалтерской финансовой отчетности.
Формирование стоимости отдельных видов материально-производственных запасов.
Влияние выбранного метода оценки при списании МПЗ на показатели отчетности.
Резерв под снижение стоимости материальных запасов как оценочное значение (его формирование-право или обязанность экономического субъекта). Новое в методологии учета материальных запасов.
9. Оценка финансовых вложений в отчетности.
Порядок формирования в учете первоначальной стоимости при признании. Последующая оценка финансовых вложений. Тестирование на обесценение и формирование оценочного резерва под снижение стоимости финансовых вложений в зависимости от их вида (вклады в уставный капитал, депозиты). Оформляем результаты теста в учете и отчетности.
10. Проблемы достоверности оценки дебиторской и кредиторской задолженности в отчетности.
Резерв по сомнительным долгам как оценочное значение. Бухгалтерские корректировки.
Списание дебиторской задолженности, нереальной к взысканию. Правила исчисления срока исковой давности. Списание кредиторской задолженности. Документальное оформление и отражение в учете.
11. Представление в отчетности информации об оценочных обязательствах.
Критерии признания в бухгалтерском учете, их оценка в учете в бухгалтерской отчетности (по гарантийным обязательствам, по реструктуризации бизнеса, по заведомо убыточным договорам). Обсуждаем разные варианты оценки. Дисконтирование долгосрочных оценочных обязательств. Инвентаризация оценочных обязательств.
12. Признание доходов и расходов в бухгалтерском учете и представление информации в отчетности.
Рассчитываем текущий налог на прибыль в отчете о финансовых результатах по ПБУ 18/02.
13. Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности.
14. Понятие и классификация денежных потоков в ОДДС.
15. Ответы на вопросы, практические рекомендации
В стоимость входят: работа лектора, раздаточный материал, обеды, кофе-брейки.
Для аттестованных бухгалтеров - сертификат о ежегодном повышении квалификации в объёме 40 часов
