Изменения в исчислении и отчетности по НДС и налогу на прибыль в 2014 г: рекомендации налогового консультанта: Семинар

1.   Требования к бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2013 г Изменения в Законе № 402-ФЗ, новые сроки предоставления аудиторского заключения. Требования к доверенности, для юридических лиц и ИП. Упрощенная отчетность. Учетная политика на 2014 г.

2.   Новые подходы к налоговому администрированию в 2014 году. Получение необоснованной налоговой выгоды, доказательства добросовестности контрагентов, мнимые и притворные сделки.  Обособленные подразделения. Проверка рыночных цен при сделках между взаимозависимыми сторонами для расчета налоговой базы.

3.   Налог на прибыль. Сложные вопросы учёта расходов и убытков, новые требования к налоговой нагрузке организации при камеральной проверке декларации по прибыли. Документальное подтверждение расходов. Учёт отдельных видов расходов (реклама, штрафы, проценты по займам и кредитам, курсовые разницы и пр. ). Новые сроки для списания дебиторки и кредиторки. Командировочные расходы, (в т.ч. суточные при однодневных командировках, электронные билеты - учёт в целях исчисления налога на прибыль, НДС, НДФЛ, сверхурочная работа в командировке и пр). Формирование первоначальной стоимости ОС, амортизационная премия, амортизация при работе в агрессивной среде, по имуществу приобретенному у физ.лица. Списание ГСМ, признание расходов по товарному знаку, по приобретенным программам.

4.   Новации Налогового кодекса в отношении исчисления и уплаты НДС, действующие 2014 году. Представление отчетности в электронном виде в 2014 г.  для различных налогоплательщиков. Организация учета при льготе по НДС. Разъяснения по вопросам определения объекта налогообложения при оплате премии, расчёта налоговой базы, оформления реквизитов счетов-фактур, книг покупок, продаж в т.ч. налоговыми агентами. Новая форма сводных корректировочных счетов-фактур. Восстановление НДС. Выставление (перевыставление) счетов-фактур агентом (посредником), в т.ч. не являющимся плательщиком НДС, вычет по счету-фактуре полученному  в другом квартале, счет-фактура по услугам гостиницы. Нулевая ставка НДС при международных перевозках. Новый документ (УПД), совмещающий первичку и счет-фактуру, порядок его применения.

Ответы на вопросы