Налоговое планирование и налоговые споры: защита прав налогоплательщиков: Семинар

Актуальные и спорные вопросы применения налогового законодательства

• Реформирование положений гражданского законодательства и их влияние на вопросы налогообложения.
• Принципы налогообложения, их классификация и правовое значение.
• Доктрина необоснованной налоговой выгоды в российской практике.
• Переквалификация сделок, оценка их в качестве мнимых или притворных.
• Налоговое бремя и эффект переложения налогов.
• Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов.

Практика применения законодательства о трансфертном ценообразовании

• Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой.
• Основания и последствия признания сделок контролируемыми.
• Специальная форма налогового контроля.
• Методы обоснования правильности ценообразования.
• Соглашение о ценообразовании с налоговым органом.
• Ответственность за нарушения, связанные с несоблюдением порядка применения цен для целей налогообложения.

Оптимизация налогообложения и налоговые риски

• Разграничение налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов.
• Соотношение институтов необоснованной налоговой выгоды и недобросовестного налогоплательщика.
• Выбор налоговой юрисдикции.
• Правовые и налоговые риски наиболее часто применяемых «схем».
• Фиктивный и непрозрачный элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщика.
• Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом.
• Налоговое банкротство как способ не платить налоги.

Применяемые схемы снижения налоговой нагрузки

• Схемы устранения НДС с авансов.
• Конструкции с возмещением затрат.
• Изменение цен реализации товаров с помощью вексельных расчетов.
• «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.
• Использование аутсорсинговых технологий.
• Использование реорганизационных процедур присоединения.
• Агентирование. Использование операций перемены лиц в обязательствах.
• Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием оффшоров.

Организация договорной работы с учетом налоговых последствий

• Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
• Налоговые последствия переквалификации сделок, признания их недействительными.
• Налоговые последствия расторжения договоров, прекращения обязательств.
• Налоговые риски прощения долга или начисленных штрафных санкций.

Защита интересов налогоплательщика при мероприятиях налогового контроля

• Классификация контрольных мероприятий налоговых органов.
• Особенности проведения выездных и камеральных проверок.
• Порядок истребования и представления документов, информационная безопасность в ходе проверок.
• Выбор стратегии поведения, типичные ошибки налогоплательщика.
• Процедура оформления результатов проверки.
• Приостановление операций по счетам налогоплательщика.

Досудебный и судебный порядок разрешения налоговых споров

• Расширение сферы применения обязательной досудебной процедуры обжалования решений налоговых органов.
• Соотношение административно-правовой и судебной защиты прав налогоплательщиков.
• Процессуальные аспекты рассмотрения налоговых дел в арбитражных судах.
• Сравнительный анализ допустимых способов защиты налогоплательщиков.
• Медиация в налоговых спорах, допустимость мировых соглашений.
• Возмещение судебных и досудебных расходов и вреда, причиненного налоговыми органами.

Актуальные правовые позиции судов по отдельным видам налогов

• Спорные вопросы признания доходов и расходов для целей налогообложения.
• Вопросы, возникающие у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием НДС: комментарии к Постановлению Пленума ВАС РФ.
• Основные принципы и ключевые положения поземельного и поимущественного налогообложения, подходы судебной практики.
• Вопросы оспаривания кадастровой стоимости.

Применение ответственности за нарушения налогового законодательства

• Виды ответственности организации и её должностных лиц, возможные по результатам налоговых проверок.
• Новое об административной ответственности за налоговые правонарушения.
• Уголовная ответственность за налоговые преступления.
• Освобождение от ответственности за налоговые преступления (своевременное погашение задолженностей, штрафов и пеней).
• Сроки давности по налоговым преступлениям.