Программа семинара:
1. ВНИМАНИЕ: в 25 главе НК РФ прошла волна изменений по многим статьям, многие изменения вступают в силу с 1 июля 2014 года, часть поправок-с 2015 года. Очередная неуклюжая попытка сблизить бухгалтерский и налоговый учет, что из этого вышло. Что затронули изменения? Была надежда решить вопрос с разницами, возникающими при включении в договора с у.е. доп. преференций в виде %, что получили в итоге… О возможности амортизации МБП в налоговом учете. Если Вам подарили объект,…или Вы в результате инвентаризации нашли котельную….:) и т.д. О введении налогового администрирования нового уровня для крупных компаний. Возникает ли доход, если Вы со своим должником подписали мировое соглашение и простили ему часть долга. Коммерческий кредит при внесении в договор поставки (купли-продажи) записи о предоставлении отсрочки или рассрочки платежа: как решить проблему. НДС как неосновательное обогащение: новый взгляд от ВАС РФ.
2. ВНИМАНИЕ: очень важное решение ВАС РФ: может ли определяться момент сдачи услуг датой подписи госзаказчиком акта сдачи-приемки без претензий? РАСХОДЫ В ПОЛЬЗУ ТРЕТЬИХ ЛИЦ. Отнесение на расходы сумм страховых премий. Являются ли экономически обоснованными расходы, понесенные в пользу третьих лиц (п. 1 ст. 252 НК РФ)? КРАТКО ПО АМОРТИЗИРУЕМОМУ ИМУЩЕСТВУ.
3. ВНИМАНИЕ: важное решение ВАС РФ о применении кадастровой стоимости в 2014 году. О порядке расчета амортизационных отчислений при модернизации.
4. ВНИМАНИЕ: Минфин РФ предлагает новое жесткое условие признания расходов на модернизацию, отличное от требований НК РФ. Акт приемки-сдачи услуг при аренде.
5. НДФЛ в расходах арендатора машины. Новые нормы ГСМ. Санаторно-курортное лечение в расходы: свежее мнение Минфина РФ. Поддержка от ВАС РФ: премии к праздничным датам в расходы. Предоставление питания. Новый комментарий от Минфина РФ.
6. ВНИМАНИЕ: новые судебные решения по признанию расходов на доставку. Взносы на страхование. Без договоров дарения подарки сотрудникам облагаются страховыми взносами.
7. Учет нормируемых расходов на рекламу. Выкладку товара на полки магазина рекомендую считать рекламой. 8. Налоговый учет процентов по кредитам.. Письмо Минфина от 17.02.14 № 03-03-06/1/6387. Когда списывать безнадежную задолженность? О возможности выбора периода списания. О включении в резерв по сомнительным долгам дебиторской задолженности при наличии встречной кредиторской (п. 1 ст. 266 НК РФ): новое решение ВАС РФ в нашу пользу.
8. НЕВОЗМЕЩЕННЫЙ НДС. Можно ли учесть при налогообложении прибыли суммы "входного" НДС, которые налогоплательщик не смог поставить к вычету (п. 19 ст. 270 НК РФ)? Можно ли учесть в расходах НДС, уплаченный в бюджет по неподтвержденному экспорту (п. 19 ст. 270 НК РФ)? СКИДКИ и когда они списываются в налоговые расходы.
9. Об учете для целей налога на прибыль расходов в виде премий (скидок), предоставленных исполнителем по договору оказания услуг. Минфин изменил кардинально свое мнение о порядке налогового учета расходов на сертификацию продукции. Можно ли учесть расходы на приобретение программы единовременно, если в договоре срок передачи неисключительных прав не установлен (п. 1 ст. 272 НК РФ)? Должна ли налоговая инспекция уменьшить базу по налогу на прибыль при доначислении иных налогов в ходе выездной проверки (ст. 247, пп. 1 п. 1 ст. 264 и ст. 274 НК РФ)? Должна ли налоговая инспекция при доначислении доходов учитывать понесенные расходы (ст. ст. 252, 274 НК РФ)?
10. НДС 2014-2015. ВНИМАНИЕ: подготовлен новый формат налоговой декларации по НДС с 2015 года: что меняется?
11. Как исправлять УПД через статус документа. Вступили в силу важнейшие поправки в НК РФ по раздельному учету. Кроме того, будем разбирать изменения, вступающие в силу с 1 июля 2014 г. и с 2015 года по уже опубликованным Федеральным Законам, а также, изменения, по готовящимся новым Законам. О поправках, которые планируется внести в Пост. №1137.
12. О Пленуме ВАС РФ по вопросам исчисления НДС: очень важный документ, многие вопросы будут решаться в нашу пользу, но это нужно обсудить: где «подорвемся», а где можем и «выжить»J : Если НДС взят с покупателя необоснованно: возвращать покупателю, перечислить в бюджет,…и может ли его продавец поставить к вычету НДС по товару, который он продал с НДС необоснованно? О реализации имущества банкрота: кто должен заплатить НДС в бюджет?
13. О применении понятий «услуги», «товары». Списание имущества: когда его могут переквалифицировать в безвозмездную реализацию. Передача разбитой машины страховой компании. Несоблюдение налогоплательщиком требований о лицензировании, регистрации договоров как основания для неблагоприятных налоговых последствий по НДС. Рекламные буклеты как самостоятельный объект налогообложения. Соки, молоко, спецпитание и НДС. Зачет как момент формирования налоговой базы по ст.167 НК РФ. Как поступить, если операция облагается НДС, но сам налог не указан в договоре? Сроки истребования с покупателя НДС. Неосновательное обогащение продавца и возврат НДС покупателю. Применение расчетной ставки к цене в договоре, если не указано, что цена сформирована без НДС.
14. Налоговые ставки. Когда применяется ОКП, а когда ТНВЭД? Разрешение споров с возвратом излишне уплаченного НДС по операциям, которые освобождены от него. Налоговые вычеты.
15. Застройщик в амплуа посредника. Вычет по НДС, если договор расторгнут, а предоплата была возвращена в натуральной форме.
16. О восстановлении НДС по основным средствам: что такое «использование их налогоплательщиком». Компенсации по капвложениям при аренде: вычеты у арендодателей. Момент декларирования и возмещение НДС. Решения ВАС РФ: являются ли они приоритетными в принятии решения по проблемным вопросам исчисления НДС.
17. Постановление Конституционного Суда РФ от 03.06.2014 N 17-П: плательщик на ЕНВД, возможно ли взыскание с него НДС. О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость. Письмо ФНС России от 24.12.2013 N СА-4-7/23263.
18. НДС и коммерческий кредит: если в договоре оговорена отсрочка или рассрочка платежей. Питание работников: свежий обзор от Минфина РФ. Налоговые вычеты. Пропущенные вычеты и уточненные декларации.
19. О применении НДС при новациях. Письмо МФ РФ от 01.04.2014 № 03-07-РЗ/14444.
20. Когда Кодекс запрещает вычет в увязке с признанием налоговых расходов по правилам гл.25 НК РФ. Правомерно ли учесть в расходах по налогу на прибыль сумму НДС, уплаченную за счет собственных средств организации - налогового агента? В чем принципиальное отличие процессов раздельного учета и восстановления НДС. Восстановление НДС по не выполненным подрядным работам.
21. Ответы на вопросы. Ответы на вопросы. Ответы на вопросы. Ответы на вопросы.
